Налоговые проверки, допрос и обыск. 28 апреля 2016 года

Семинар-Практикум для профессионалов: ДЛЯ ДИРЕКТОРОВ, ЮРИСТОВ, ФИНАНСОВЫХ ДИРЕКТОРОВ И ГЛАВНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Учебный центр «Школа Успешного Бизнеса» (г. Харьков) и налоговый адвокат Александр Смирнов ПРИГЛАШАЮТ ВАС 28 апреля 2016 г на авторский семинар Александра Смирнова по Защите бизнеса

Тема: Налоговые проверки, допрос и обыск.

Все что нужно знать директору и бухгалтеру 28 апреля 2016 года

Выбирая клиентов, Вы выбираете свое будущее.

Программа семинара:

Раздел 1. Новое и актуальное в налоговом контроле.

• Новеллы в основаниях, порядке проведения и оформлении результатов проверок.
• Допроверочный период. Как ГФС отслеживает хозяйственную деятельность? Как не попасть под маркеры контроля? Принципы работы системы «Налоговый блок».
• Механизм формирования списков предприятий для отработки? Что такое налоговая яма, транзитер, выгодополучатель? Анализ основных положений Приказа ГФС №543. Алгоритм отработки предприятий по спискам. Внешние проявления того, что отработка началась.
• Блокирование хозяйственной деятельности как следствие отработки предприятия.
• Расторжение договора о признании электронных документов. Законные основания для расторжения.
• Блокирование регистрации НН и подачи отчетности. Как противостоять? Как своевременно сдать отчетность, если ГФС расторгла договор?
• Аннулирование статуса плательщика НДС: что с деньгами на спецсчете? Является ли запись об отсутствии предприятия по адресу регистрации основанием для аннулирования статуса плательщика НДС? Позиция ГФС.
• Налоговый арест счетов. Как эффективно бороться с этими явлениями в суде?

• Промежуточные итоги моратория на проверки. Работает или нет? Как фискалы обходят мораторий и используют его для плановых проверок 2017 г.
• Учимся работать с запросами. Как выглядит законный запрос? Рассматриваем на примере п. 73.3. НК.
• Что можно узнать из номера запроса?
• Анализируем «модные» основания для направления запроса (п. 78.1.4, 78.1.11, 78.1.13 НК). Почему п. 78.1.1 не в тренде?
• Законные основания для отказа в предоставлении информации и документов.
• Мнение ГФС о том, в каких случаях на ее запросы можно не отвечать.
• Актуальные основания для проведения проверок - 78.1.4, 78.1.11, 78.1.13 НК. Что изменилось в подходе к проведению проверок в связи с новой редакцией п. 78.1.1 НК? Какие ГФС укажет основания для проведения проверки, в случае выявления нарушения налогоплательщиком налогового законодательства?
• Допуск к проверке: порядок, какие документы требовать, последствия недопуска. Как грамотно распределить роли сотрудников во время проверки?
• Как выбрать выездную проверку вместо невыездной?
• Не получили приказ о поведении проверки до ее начала – обжалуйте результат. Анализируем позицию ВАСУ. 
• Правовые последствия отказа в предоставлении документов во время проверки.
• Как во время проверки «потерять» отсутствующие документы. Последствия для предприятия.
• Могут ли фискалы проверить один период несколько раз. Основания и последствия.
• Эффективные способы повлиять на ход проведения проверки: организация рабочего места для ревизора, видеофиксация процесса проверки, жалоба на «Пульс» ГФС, требование запроса о предоставлении документов в рамках проверки, заявление о преступлении.
• Влияет ли нарушение сроков принятия НУР на результаты налоговой проверки? Позиция ГФС.
• Обжалование результатов налоговых проверок. Советы адвоката. Судебная практика.
• 5 способов подтвердить, что сделка была. Юридические и фактические доказательства реальности хозяйственной операции. Доказывание реальности договора о предоставлении услуг.
• Свидетельские показания, заключение судебно-бухгалтерской экспертизы, решения судов по взаимоотношениям между участниками спорной сделки.
• Как отменить результаты невыездной налоговой проверки с помощью отмены приказа о проведении такой проверки? Позиция ВАСУ.
• 5 способов подтвердить реальность хозяйственной операции.
• Реальность сделки глазами судей: наличие налоговой правосубъектрости, связь расходов с хозяйственной деятельность, изменения в структуре активов. Письмо ВАСУ №742/11/13-11от 02.06.2011 г.
• Как влияет на формирование налогового кредита отсутствие некоторых первичных документов. Мнение ВСУ.
• Нет ТТН - как доказать в суде товарность операции? Судебная практика.
• Правовые последствия доказывания фиктивности сделки через УПК. Противоречивые мнения ВАСУ. 

Раздел 2. Все, что нужно знать директору и бухгалтеру об уголовном преследовании

• Следственные действия. Первые звоночки – как определить, что предприятие фигурирует в уголовном производстве.
• Как налоговая милиция объединяет предприятия в одно уголовное производство по IP-адресу?
• На каком этапе информация из акта проверки попадает следователю?
• Уголовное производство в отношении должностных лиц вашего предприятия или в отношении третьих лиц – в чем разница?
• В каких случаях действия директора и бухгалтера квалифицируются как группа лиц по предварительному сговору?
• Базовые статьи, с которыми чаще всего сталкивается украинский бизнес: 212 (уклонение от уплаты налогов), 205 (фиктивное предпринимательство), 366 (служебный подлог), 367 (служебная халатность).
• Милиция просит документы и информацию? В чем отличие письменного требования о предоставлении документов в порядке ст. 93 УПК от постановления следователя об истребовании документов? Варианты безопасного реагирования.
• Допрос. Как выйти победителем?
• Опрос или допрос. В чем ключевое отличие в даче пояснений и показаний?
• Алгоритм действий в рамках опроса по подтверждению местонахождения предприятия.
• Базовое правило №1: На допрос ВСЕГДА с адвокатом! Роль адвоката на допросе и почему он необходим?
• Базовое правило №2: Повестка – допрос. Нет повестки – нет допроса!
• Базовое правило №3: К допросу нужно готовиться!
• Три группы вопросов свидетелю, ответы на которые необходимо знать заранее.
• Особенности допроса в рамках отработки схемного налогового кредита (Приказ ГФС №543).
• Как свидетелю воспользоваться своим правом не давать показания и не нести за это уголовную ответственность? Пример пояснений свидетеля для протокола.
• Как реализовать свое право на видеофиксацию процесса допроса и в каких случаях это целесообразно?
• Собственноручная дача показаний как инструмент вашей защиты от следователя.
• 10 основных психологических приемов следователя, как атаковать директора и бухгалтера на допросе (запугивание ответственностью, тактика «плохой» и «хороший» полицейский, тактика «я все знаю» и другие т.д.). Что делать, если следователь на вас давит?
• Как себя вести, если вам на допросе демонстрируют видео на котором директор контрагента отрекся от предприятия?
• Одновременный допрос нескольких лиц. В чем сложности и как успешно его пройти.
• Как я защищу вас на допросе? Мои инструменты.
• Обыск.
• Основные предвестники обыска. Важно не пропустить!
• Как заранее подготовиться к обыску?
• Основания для проведения обыска. Основные способы войти в помещение.
• Советы как собственными силами повлиять на процесс обыска? Почему адвокат при обыске может не помочь?
• Как убедиться в законности обыска и правомочности следователя?
• Как «выбить» себе на обыске право на адвоката? Позиция прокуратуры и как оно есть на самом деле.
• Как заменить понятых, если они вам «не нравятся», а следователь возражает.
• Как добиться видеофиксации обыска, если все пошло не так (ст. 107 УПК).
• В каких случаях во время обыска следует звонить на 102 и 103?
• Обыск офиса, склада, квартиры директора/бухгалтера. Практические особенности.
• Как заставить следователя описать в протоколе обыска все изъятое? Сложно, но можно!
• Пытаются провести личный досмотр при обыске? Три шага, которые позволят уменьшить риски.
• Как налоговая милиция заставляет бизнес платить несогласованные налоговые обязательства?
• Три способа обезопасить главного бухгалтера от преследований по Уголовному кодексу.

ЛЕКТОР:

Александр Смирнов - адвокат, специализация - налоговые споры, оптимизация налогообложения, защита должностных лиц от противоправных действий правоохранительных органов; Опыт - более 12 лет. Проводит авторские семинары для руководителей, бухгалтеров и юристов с 2012 года.

В стоимость семинара входит: методический материал, 2 кофе-паузы, ответы на индивидуальные вопросы.

Семинар состоится по адресу: ул. Н. Гомоненко – 10
Продолжительность семинаров: с 10.00 до 17.00 час.,
перерывы с 12.00 до 12.30; с 14.30 до 15.00.

Регистрация на семинар по E-mail: oziomenko@ukr.net или по телефонам:
(096)210 86 20, (099) 214 67 72, (063) 148 46 18 - Ольга Николаевна

Оригиналы документов: счет, договор, акт выполненных работ и необходимые свидетельства предоставляются на семинаре.

Ну и конечно же новинки законодательства и полезная судебная практика!

Фото с семинаров прошлых лет