Протягом 7 занять поговоримо про:

Аналіз фінансової звітності. Основні фінансові коефіцієнти

Як створити систему управлінського обліку та звітності

Організація управлінського обліку і основні управлінські звіти і основні kpi

Яка інформація повинна бути в управлінському обліку , вимоги до неї зацікавлених осіб: Ген. директора, ТОП менеджменту, мідл - менеджменту

Як поєднати бухгалтерський і управлінський облік . Відмінності бухгалтерського та управлінського обліків

План впровадження управлінського обліку. Визначення ключових вимог до управлінського обліку. Чек-лист вимог до УО

Розробка облікової політики, що має бути прописано

Кроки по впровадженню управлінського обліку

Прогнозування результатів діяльності підприємства за 10 хвилин і побудова операційних бюджетів

 РОЗКЛАД : 

1.  30 березня (вівторок, 18:30 - 21:00) 

2.  31 березня (середа, 18:30 - 21:00) 

3.  6 квітня (вівторок, 18:30 - 21:00) 

4.  7 квітня (середа, 18:30 - 21:00) 

5.  13 квітня (вівторок, 18:30 - 21:00) 

6.  14 квітня (середа, 18:30 - 21:00) 

7.  20 квітня (вівторок, 18:30 - 21:00)

ДЕТАЛЬНА ПРОГРАМА ЗАНЯТЬ:

Заняття 1, 2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ. ОСНОВНІ ФІНАНСОВІ КОЕФІЦІЄНТИ

Модуль розглядається на кейсах компаній з дистрибуції, виробництва, послуг

 1. Рентабельність капіталу. Піраміда DuPont і рентабельність власного капіталу (ROE)

 2. Рентабельність діяльності (продажів), 7 рівнів прибутку. Визначення прибутку: валовий, EBITDA, операційний, EBIT і чистого прибутку

 3. Ділова активність: оборотність активів, управління запасами, дебіторською / кредиторською заборгованостями

4. Рентабельність активів (ROA)

5. Операційний цикл і показники оборотності

6. Аналіз фінансової стійкості, кредитоспроможності, ліквідності

7. Золоте правило економіки

8. Прибуток проти готівки. Різниця між потоком готівки і прибутком. Як зрозуміти де осів прибуток, чому у компанії дефіцит грошей, як знизити дефіцит грошей. Як гроші переміщаються в межах бізнесу.

9. Фінансова стійкість і ліквідність

Заняття 3, 4. ЯК СТВОРИТИ СИСТЕМУ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ

 Модуль розглядається на прикладах документів: облікова політика, довідники

1.Яка інформація повинна бути в управлінському обліку , вимоги до неї зацікавлених осіб: Ген. директора, ТОП менеджменту, мідл - менеджменту · Блок 1. Інформація по KPI бізнесу, компанії / бізнес-напрямків. ; головних KPI успіху ·

Блок 2. Інформація по KPI транспортування  

Блок 3. Інформація по KPI роботи складів

 Блок 4. Інформація по KPI продажів

 Блок 5. Інформація по KPI в закупівлях

2. Як поєднати бухгалтерський і управлінський облік . Відмінності бухгалтерського та управлінського обліків

• · наскільки це можливо і чи потрібно це робити
• · основні відмінності управлінського обліку і бухгалтерського: відмінності в розрахунку прибутку, собівартості, витрат, доходів, які відмінності в довідниках, активах і пасивах і ін.
• · Створення карт перенесення даних з бухгалтерського обліку на управлінський план рахунків (mapping)

3. План впровадження управлінського обліку. Визначення ключових вимог до управлінського обліку. Чек-лист вимог до УО

4. Розробка облікової політики, що має бути прописано

• · Типові господарські операції управлінського обліку
• · Консолідація інформації
• · Опис рахунків управлінського обліку
• · Корпоративна валюта

 · Метод обліку расходів: касовий, метод нарахування

• · Облік основних засобів: первісна, залишкова вартість, методи амортизації
• · Облік товарних залишків, правила формування собівартості, методи списання
• · Облік дебіторської та кредиторської заборгованості, середньозважені відстрочки
• · Облік доходів і витрат, відмінності затрат і витрат, капітальні та поточні; умовно- змінні і умовно-постійні та їх значення для аналізу прибутковості підприємства
• · Класифікація витрат за місцями виникнення, носіями витрат, центрам фінансової відповідальності
• · Облік курсових різниць
• · Норми регламентних процедур: закриття рахунків, рознесення витрат, нарахування амортизації, тощо
• · Довідники управлінського обліку

5. Кроки по впровадженню управлінського обліку

Заняття 5. ОРГАНІЗАЦІЯ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ і ОСНОВНІ УПРАВЛІНСЬКІ ЗВІТИ і ОСНОВНІ KPI

Модуль розглядається на прикладах управлінських звітів

1. 4 варіанти побудови управлінського обліку і як вибрати програмний продукт для ведення управлінського обліку. Чек - лист вибору програмного продукту

2. Основні процеси управлінського обліку

3. З чого починати постановку УО, 7 рівнів розвитку компанії

4. Хто повинен відповідати за організацію процесів збору, обробки і проведення операцій в обліку

• · Хто повинен відповідати за розробку форм первинних документів, терміни їх надання та відповідальних
• · Хто повинен визначати облікову політику
• · Хто повинен відповідати за облікові функції: хто і які документи повинен вносити в програму
• · Хто повинен відповідати за склад, форми і наповнення управлінських звітів

5. Регламентація управлінського обліку: Графіки документообігу, Положення про фінансово-економічній службі, Приклади положень, техкарт і регламентів

6. Правила управлінського обліку, про які не варто забувати

7. Кроки по впровадженню управлінського обліку

8. Управлінський Баланс - джерело інформації про інвестиції компанії і джерела їх формування:

• · Балансова рівність, Аналіз балансу - чи нічого не загубилося
• · Як отримати управлінський Баланс в програмі

9. Звіт про прибутки і збитки (ОПУ) - джерело інформації про економіку компанії:

• · Проблема визнання доходів і витрат
• · Формати звіту, Види діяльності. Витрати за видами діяльності

10. Звіт про рух грошових коштів (ОДДС) як інструмент управління грошовими потоками:

• · Аналіз ефективності управління грошовими потоками
• · Способи складання Звіту про рух грошових коштів: прямий і непрямий методи

11. Звіт за ключовими показниками ефективності для керівника або як за допомогою одного звіту оцінити результати діяльності компанії. Як перевірити коректність звітів, що Вам надаються. Взаємозв'язок трьох звітів і звіт по KPI для керівника

12. Управлінські звіти по бізнес процесах: продажу, транспортування, складування і зберігання (розглядаємо приклад)

Заняття 6, 7. Прогнозування РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА ЗА 10 ХВИЛИН і ПОБУДОВА ОПЕРАЦІЙНИХ БЮДЖЕТІВ

 Модуль розглядається на практичному прикладі в Ексель

1. У чому різниця між прогнозами і бюджетами

2. Серйозні розмови про ефективність: Куди ми прийдемо в майбутньому році, якщо нічого не будемо змінювати.

 3. Що необхідно закласти в основу прогнозів і бюджетів: обмежувальні фактори, тенденції та гіпотези, три підходи до розрахунку планів

4. 6 підходів до планування продажів

5. Прогнозування і фінансова модель в 3-х сценаріях: прибутку, робочого капіталу та розрахунок потреби в фінансуванні бізнесу

6. Як управляти фінансовим показниками:

• · оборотністю активів,
• · маржею,
• · операційними витратами,
• · кредиторкою,
• · методи управління грошовими потоками
• · управління середньозваженими показниками
• · точка беззбитковості при різних значеннях продажів, маржі, витрат
• · операційний і фінансовий леверидж
• · ризики збільшення позикових коштів

7. Прогнозування на «0» основі для стартапів

8. Приклад, як вивільнити гроші з робочого капіталу

9. Вплив зниження рентабельності на можливості росту

10. Зростання цін і можливе зниження продажів

11. Зниження цін і необхідного зростання продажів

12. Побудова операційних бюджетів за 3 дні для 1 бізнес-напрямку (кейс)

• · Які вихідні дані і гіпотези потрібні для формування бюджетів
• · Майстер бюджет: Бюджет за прибутком, Бюджет по балансовому листу, Бюджет руху грошей, Прогноз по KPI
• · Розрахунок потреби у фінансуванні
• · Бюджет продажів з використанням індексу сезонності

 · Бюджет валового прибутку і собівартості реалізації

• · Бюджет операційних витрат
• · Бюджет надходжень від клієнтів і дебіторської заборгованості
• · Бюджет товарних залишків та закупівель
• · Бюджет оплат постачальникам і кредиторської заборгованості
• · Бюджет оплат операційних бюджетів
• · Приклад планування товарних залишків, закупівель поставок з довгим плечем поставок