Програма:

ЗЕД-операції, валютний облік, курсові різниці та заборгованості:

воєнні правила та особливості

Валютні розрахунки та валютний контроль

Валютні розрахунки: правила та обмеження воєнного часу, валютний контроль.

Врегулювання заборгованостей: залік, списання – по якому курсу? Заборгованості контрагентів із рф та бр: що робити із ними в обліку?

Головні «валютні» правила та курсові різниці: хто та як обліковує

У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політикою, а що буде прямим порушенням норм ПсБО з податковими наслідками;

Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку

Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком

Облікові особливості списання валютних заборгованостей

Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти

Формування «валютних» витрат та собівартості товару в залежності від першої події.

Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом.

Головні правила ПДВ-обліку для придбання ТМЦ, на що варто звернути увагу

Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила

Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по «середньозваженому» курсу. Чи є податкові ризики у таких витрат?

Приклади формування первісної вартості товарів при «чергуються» поставках.

Правила обліку придбання валюти

Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила «ділової мети» задля імпортних коригувань

Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг

Дата формування доходу для бухгалтерського і «прибуткового» обліку. У чому ризики «прив'язки» цих дат до ПДВ-правил;

Головні ПДВ-правила при експорті товарів, застосування нульової ставки

Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика.

Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження. Чергування відвантажень та оплати - ризики правильного або неправильного підрахунку доходу

Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибор курсу

Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування

Експорт та імпорт послуг – ПДВ- тонкощі визначення місця поставки та податкових наслідків, електронні послуги від нерезидентів – реклама в Інтернеті, особливості оподаткування

Інші валютні операції та податкові різниці:

Податок на репатріацію: хто забов’язаний утримувати та сплачувати. Алгоритм утримання, звітність, відповідальність.

«Нерезидентські» коригування: що відповідати на запити податківців і що робити в протягом року, щоб не було помилок у річній звітності

Валютні розрахунки у відрядженнях, в т.ч. із використанням гривневих карток: по якому курсу закривати витрати