ВСЕ ПРО ДЕКЛАРАЦІЮ ПДВ ТА УТОЧНЮЮЧИЙ РОЗРАХУНОК.

ОСОБЛИВОСТІ ЗАПОВНЕННЯ ПРИ РІЗНИХ ВИПАДКАХ КОРИГУВАННЯ.

Заповнюємо перший розділ декларації. Податкове зобов’язання.

1. Чому податкове зобов’язання буває не тільки за податковою накладною.
2. Дата податкового зобов’язання і дата реєстрації в ЄРПН: коли і за якою подією включаємо в декларацію.
3. Як «персоніфікувати»  невчасно зареєстровану податкову накладну і уникнути подвійного зменшення суми реєстрації.
4. Коли податкову накладну включаємо в  декларацію, а коли в уточнюючий розрахунок.
5. Зобов’язання «на себе» і його особливості.
6. Послуги, отримані від нерезидента
7. Пільгив декларації і додатках.
8. Неоподатковувані операції:чи потрібна податкова накладна і особливості відображення в декларації.
9. Всі види коригування податкового зобов’язання.

•  Тонкощі заповнення декларації при коригуванні. Де коригувати: в спеціальному 16-му  рядку декларації чи таки в 1-му ?
• Зміна номенклатури: аванс оплати за одне, а придбали щось цілком інше.
•  Забираємо з реєстру «зайву» податкову накладну.
• Помилились в даті і  зареєстрували податкову накладну – план дій.
• Неплатник, в зареєстрованій податковій накладній,  виявився платником: виправлення і наслідки.
• Повернення авансу.
• Наступний за авансом /  постачанням  перегляд цін. Особливості договірних умов.
• Коригуємо податкові накладні на всі поставки та / або аванси.
•  Особливості коригування для робіт / послуг.
• Додаткові умови при коригуванні ПДВ продавцем, якщо покупець-неплатник ПДВ
•  Для чого коригувати податкове зобов’язання на помилково зареєстровані та не включені в декларацію накладні
• Для чого коригувати ПН на звільнені від ПДВ операції.
• 10.«Ганяємо копійку» - де допустимо заокруглити.

11.Сума оплати не співпадає із сумою рахунка:як спростити облік.

12.Штрафні санкції за відсутність податкової накладної в ЄРПН.

13.Для чого і як заповнювати в Декларації табличку для Уточнюючих розрахунків та податкових повідомлень-рішень.

14.Що впливає на ліміт реєстрації -неочевидні випадки. 

Заповнюємо другий  розділ декларації. Податковий кредит

1. Зареєстрована податкова накладна від постачальника як одна із умов визнання кредиту.
2. Дата податкового кредиту: в яких ситуаціях в  декларації показуємо кредит за  датою  податкової накладної від постачальника, а в яких  - за  датою реєстрації накладної в ЄДРПН.
3. Коли податковий кредит включаємо в Декларацію, а коли в Уточнений розрахунок.
4. Чи є право на кредит від контрагентів з міткою «ризикові».
5. ПДВ при розмитненні. Особливості із визначенням податкового періоду  для заповнення 11 рядочка декларації.
6. Послуги від нерезидента – чим підтвердити право на кредит і в який період включити в декларацію.
7. Всі види коригування податкового кредиту.

• Повертаємо товар:частково, повністю, минуло більше 1095 днів з моменту постачання.
• Нестача товару при прийманні: що робити з видатковою накладною і як відкоригувати ПДВ.
• Чи потрібно відображати в декларації не зареєстрований  «мінусовий»  розрахунок коригування.
•  Як переконати контрагента зареєструвати «мінусовий»  розрахунок коригування.

 Заповнюємо третій  розділ декларації. Розрахунки за звітний період.

1. Умови заповнення 18 рядочку Декларації.
2. Умови і приклади заповнення 19 рядочку Декларації.
3. Такий «містичний» 19 рядок і його «апендицити».  Що і де «вписувати»?
4. Рядочок 20 Декларації: бухгалтерське «бородіно», коли «смешались в кучу кони, люди».
5. Заповнюємо 21 рядочок і переносимо його значення.
6. «Самоштраф»

 Заповннюємо  Уточнюючий  розрахунок з ПДВ.

1. ПДВ за уточнений період підлягає донарахуванню або зменшенню: план дій при поданні Уточнюючого розрахунку. Форма Уточнюючого  розрахунку одна, а наслідкі різні – головне не перепутати.
2. Особливості заповнення «містичного»  18.2 рядочку УР.  Якщо заповнимо правильно, то і врятуємо кредит за невчасно зареєстрованою накладною,  і зменшимо зобов’язання за поданою  декларацією. Приклади заповнення та чому про це мовчать податківці.
3. Логіка заповнення розділу IIIуточнюючого розрахунку. Розподіл зкоригованої суми ПДВ між 18 і 19 рядочкамиуточнюючого  розрахунку .
4. Рядочки 20 та 21 уточнюючого  розрахунку:приклади заповнення.
5. «Самоштраф»