День бухгалтера 2017

День бухгалтера 2017 1

Учебный центр «Школа успешного бизнеса» поздравляет Вас с наступающим профессиональным праздником - Днем бухгалтера украины!

Приглашаем на праздничный бухгалтерский семинар-практикум «Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учета для составления отчетности за 1 полугодие 2017 года»

17 июля 2017 г:

День бухгалтера 2017

Программа семинара:

Праздничный семинар ко дню бухгалтера!

День бухгалтера 2017

«Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учета для составления отчетности за 1 полугодие 2017 года»

17 июля 2017г. (понедельник)

Программа семинара:

1. Первичный документ:

  • особенности электронного первичного документа: формирование, получение, учет, хранение
  • основные ошибки первичных документов
  • счет как первичный документ - когда это возможно
  • самостоятельные первичные документы

2. Что должно быть отражено в учетной политике предприятия для целей налогового учета

3. Налог на прибыль

3.1 Бухгалтерские доходы - подводные камни для налогового учета

  • доходы основной деятельности
  • доходы от аренды - особенности учета
  • отражение операций ВЭД

3.2 Что интересует ФСУ в формировании финансового результата по бухгалтерскому учету

3.3 Формирование налоговых разниц

а) Основные средства и нематериальные активы

  • определение первоначальной стоимости и сроков полезного использования ОС
  • эксплуатация полностью самортизированных основных средств
  • переоценка ОС - выгоды или нулевой результат?
  • текущий и капитальный ремонт - нюансы при проверках
  • ремонт непроизводственных основных средств
  • правила "ускоренной" прямолинейной амортизации

б) Резервы и задолженность

  • правила формирования резервов и возможности ухода от них (обычные резервы, резервы сомнительных долгов, резервы отпусков, резервы по гарантийному обслуживанию и тд)
  • списание дебиторской и кредиторской задолженности - бухгалтерские и налоговые последствия

в) Финансовые операции

  • кредиты и займы от нерезидентов - последствия начисления процентов
  • убытки прошлых лет
  • нюансы заполнения Приложения ТЦ до подачи отчета о контролируемых операциях
  • приобретение товаров, работ, услуг и необоротных активов у неприбыльных организаций и у предприятий
  • приобретение товаров, работ, услуг и необоротных активов в странах с низконалоговой юрисдикцией
  • благотворительность
  • нерезидентские роялти
  • дивиденды и распределение чистой прибыли
  • операции с ценными бумагами
  • возвратная финансовая помощь
  • займы и финансовые кредиты от нерезидентов
  • переходящие доходы и расходы у бывших единщиков
  • штрафы, пеня и неустойки нетипичному плательщику

г) Прочие операции

  • Приложение ЦП и его отражение на финрезультате
  • "старые" долги
  • трансфертные корректрировки
  • переходящие отпуска
  • уход от двойного отражения доходов и расходов

3.4. Приложение ЗП:

  • иностранные доходы;
  • переходящие дивидендные авансы;
  • связь с Приложением АВ

3.5. Декларация по налогу на прибыль

  • порядок подачи, связь с финансовой отчетностью
  • исправление ошибок прошлых лет
  • ошибки, которые возможно не исправлять и которые стоит исправить
День бухгалтера 2017 8

4. Налог на добавленную стоимость

4.1. Налоговая накладная и налоговый кредит

  • обязательные реквизиты - код УКТВЭД (последствия отсутствия и неправильно указанного кода для покупателя; трансформация кода УКТВЭД при продаже, переработке, составлении комплектов товаров, работ, услуг; преобразование импортного товара в отечественный; особенности кода в отельных операциях (коммунальные услуги прямые и в аренде, операции с основными средствами и компьютерными программами, реклама, давальческая схема, изготовление под заказ, эксклюзивные услуги))
  • условия предоставления налогового кредита по НН, безусловное право на налоговый кредит по НН
  • право на ошибки в НН и их исправление
  • варианты составления сводных НН по необлагаемым, нехозяйственным, ритмичным операциям
  • налоговые накладные по доначислению НО до уровня обычных цен (экспортные операции, собственное производство)
  • предельный срок регистрации и включения НН в ЕРНН
  • порядок регистрации НН без регистрационного лимита
  • штрафные санкции (за нерегистрацию НН , в том числе на себя; , несвоевременную регистрации НН и наличие ошибок в них; отрицательный РК, отправленный поставщиком с опозданием; нарушение предельных сроков регистрации НН)

4.2. Расчеты корректировок и их порядок составления в отдельных случаях -регистрация РК к НН, составленным до 1.07.2015 года;

  • проблемы регистрации РК к НН со сроком 1095 дней;
  • отражение кода УКТ ВЭД в РК к НН, в которой код не указан;
  • изменение кода УКТВЭД с момента составления НН; РК к НН , в которой не указан код УКТВЭД; составление РК при "переброске" предоплаты с одного договора на другой

4.3. Жалоба на контрагента в Приложении 8 ( порядок подачи, последствия, степень влияния)

4.4. Случаи несоответствия даты налогового кредита у покупателя и налоговых обязательств у поставщика

4.5. Автоматизированный мониторинг соответствия НН и РК критериям оценки степени риска

  • какие НН попадают по мониторинг - критерии определения
  • критерии оценки степени риска для блокировки НН
  • процедура остановки регистрации НН и РК в ЕРНН
  • порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию блокировки НН и РК
  • особые правила формирования подтверждающих документов
  • сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации
  • обжалование решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН
  • последствия обжалования

4.6. Отдельные НДС-операции:

  • обычные цены и "условная" продажа
  • возможности кредит-ноты и ее последствия для НК и НО
  • дополнение списка операций, которые не являются объектом налогообложения (уступка права требования и переводу долга, переход права собственности на объект финансового лизинга)
  • необлагаемых налогом операций
  • кассовый метод при поставке электроэнергии, тепла, а также при предоставлении услуг по водоснабжению и водоотведению
  • безвозмездно полученный импорт
  • рекламные акции и бонусы
  • ликвидация, кража ОС: без начисления нехозяйственного НДС
  • поставка металлолома, макулатуры

4.7. Бюджетное возмещение:

  • ограничения для получения бюджетного возмещения. Как налогоплательщик может распорядиться бюджетным возмещением?
  • временный реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения, поданных до 1.02.2016 г.- когда вернут деньги
  • формирование текущего реестра бюджетного возмещения
  • информация в реестре, порядок ее опубликования
  • очередность бюджетного возмещения
  • согласование бюджетного возмещения
  • заполнение приложений Д3 и Д4 к декларации
  • камеральная и документальная проверки по вопросам бюджетного возмещения: сроки и порядок проведения

4. 8. Практические вопросы и проблемы подачи отчетности по НДС:

  • отчет о льготах – это «налоговая декларация», штраф за неподачу отчета о льготах с 01.01.2017 г.
  • сроки и порядок представления отчетности по НДС в органы ГФС. В каких случаях налоговую декларацию можно вообще не заполнять (не подавать)
  • причины расхождения показателей «спецформулы» с показателями налоговой отчетности
  • особенности заполнения, отражение НДС-корректировок: заполнение приложений Д5 и Д1 с учетом условных ИНН покупателей, Д8 и последствия, отрицательное значение НДС: бюджетное возмещение или налоговый кредит следующего периода, расшифровка отрицательного значения НДС в приложении Д2, расшифровка контрагентов в Д3.

4.9. Возврат переплат с лицевого счета и электронного счета налогоплательщика

4.10. Исправление ошибок прошлых периодов:

  • новые правила доплаты в бюджет по уточняющим расчетам
  • ограничения при подаче уточняющих расчетов к налоговым декларациям за прошлые периоды.
День бухгалтера 2017 9
День бухгалтера 2017 5

По окончании программы семинара:

День бухгалтера 2017 10

  • праздничный фуршет, посвященный Дню бухгалтера
  • незабываемые впечатления, призы и подарки, розыгрыши, презентации, мастер-классы:
  1. Для амбициозных, смелых и решительных - услуги байера для офис-леди, которая хочет быть стильной!
    Правильно выбранный стиль - это индивидуальность, путь к успеху в работе и в личной жизни.
  2. Для тех, кто может принять не только свои ошибки, но и свой успех! - Центр ВЕДАРА
    Мастер-класс - Общение с токсичными людьми; Мастер-класс - Профилактика профессионального выгорания.
    Подарки-флаера на проводимые мероприятия,презентацию игр
  3. Для творческих людей, которые хотят создавать новое, а не воскрешать старое! - Презентация женского клуба «Ривер»
День бухгалтера 2017 12
День бухгалтера 2017 13
День бухгалтера 2017 6
 
День бухгалтера 2017 14
Регистрация на семинар по E-mail: oziomenko@ukr.net

или по телефонам: +38(096)210 86 20, +38(099)214 67 72, +38(063)148 46 18 - Ольга Николаевна

День бухгалтера 2017 2

Праздничный торт!

День бухгалтера 2017 15

День бухгалтера 2017 3

В настоящее время наш учебный центр предлагает самый актуальный комплекс информации, которой должен владеть современный бухгалтер. В «Школе успешного бизнеса» проводится качественное обучение по различным направлениям.

Спешите зарегистрироваться по телефонам: +38(096)210 86 20, +38(099)214 67 72, +38(063)148 46 18.

День бухгалтера 2017 4

Новое на сайте

Людський капітал

Це наявний у кожного запас знань, навичок, мотивацій. Інвестиціями в нього можуть бути освіта, накопичення професійного досвіду, охорона здоров'я, географічна мобільність, пошук інформації.

Гері Стенлі Беккер, американський економіст, лауреат Нобелівської премії 1992 р.