День бухгалтера 2017

Праздничный семинар ко дню бухгалтера!

«Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учета для составления отчетности за 1 полугодие 2017 года»

17 июля 2017г. (понедельник)

Программа семинара:

1. Первичный документ:

• особенности электронного первичного документа: формирование, получение, учет, хранение
• основные ошибки первичных документов
• счет как первичный документ - когда это возможно
• самостоятельные первичные документы

2. Что должно быть отражено в учетной политике предприятия для целей налогового учета

3. Налог на прибыль

3.1 Бухгалтерские доходы - подводные камни для налогового учета

• доходы основной деятельности
• доходы от аренды - особенности учета
• отражение операций ВЭД

3.2 Что интересует ФСУ в формировании финансового результата по бухгалтерскому учету

3.3 Формирование налоговых разниц

а) Основные средства и нематериальные активы

• определение первоначальной стоимости и сроков полезного использования ОС
• эксплуатация полностью самортизированных основных средств
• переоценка ОС - выгоды или нулевой результат?
• текущий и капитальный ремонт - нюансы при проверках
• ремонт непроизводственных основных средств
• правила "ускоренной" прямолинейной амортизации

б) Резервы и задолженность

• правила формирования резервов и возможности ухода от них (обычные резервы, резервы сомнительных долгов, резервы отпусков, резервы по гарантийному обслуживанию и тд)
• списание дебиторской и кредиторской задолженности - бухгалтерские и налоговые последствия

в) Финансовые операции

• кредиты и займы от нерезидентов - последствия начисления процентов
• убытки прошлых лет
• нюансы заполнения Приложения ТЦ до подачи отчета о контролируемых операциях
• приобретение товаров, работ, услуг и необоротных активов у неприбыльных организаций и у предприятий
• приобретение товаров, работ, услуг и необоротных активов в странах с низконалоговой юрисдикцией
• благотворительность
• нерезидентские роялти
• дивиденды и распределение чистой прибыли
• операции с ценными бумагами
• возвратная финансовая помощь
• займы и финансовые кредиты от нерезидентов
• переходящие доходы и расходы у бывших единщиков
• штрафы, пеня и неустойки нетипичному плательщику

г) Прочие операции

• Приложение ЦП и его отражение на финрезультате
• "старые" долги
• трансфертные корректрировки
• переходящие отпуска
• уход от двойного отражения доходов и расходов

3.4. Приложение ЗП:

• иностранные доходы;
• переходящие дивидендные авансы;
• связь с Приложением АВ

3.5. Декларация по налогу на прибыль

• порядок подачи, связь с финансовой отчетностью
• исправление ошибок прошлых лет
• ошибки, которые возможно не исправлять и которые стоит исправить

4. Налог на добавленную стоимость

4.1. Налоговая накладная и налоговый кредит

• обязательные реквизиты - код УКТВЭД (последствия отсутствия и неправильно указанного кода для покупателя; трансформация кода УКТВЭД при продаже, переработке, составлении комплектов товаров, работ, услуг; преобразование импортного товара в отечественный; особенности кода в отельных операциях (коммунальные услуги прямые и в аренде, операции с основными средствами и компьютерными программами, реклама, давальческая схема, изготовление под заказ, эксклюзивные услуги))
• условия предоставления налогового кредита по НН, безусловное право на налоговый кредит по НН
• право на ошибки в НН и их исправление
• варианты составления сводных НН по необлагаемым, нехозяйственным, ритмичным операциям
• налоговые накладные по доначислению НО до уровня обычных цен (экспортные операции, собственное производство)
• предельный срок регистрации и включения НН в ЕРНН
• порядок регистрации НН без регистрационного лимита
• штрафные санкции (за нерегистрацию НН , в том числе на себя; , несвоевременную регистрации НН и наличие ошибок в них; отрицательный РК, отправленный поставщиком с опозданием; нарушение предельных сроков регистрации НН)

4.2. Расчеты корректировок и их порядок составления в отдельных случаях -регистрация РК к НН, составленным до 1.07.2015 года;

• проблемы регистрации РК к НН со сроком 1095 дней;
• отражение кода УКТ ВЭД в РК к НН, в которой код не указан;
• изменение кода УКТВЭД с момента составления НН; РК к НН , в которой не указан код УКТВЭД; составление РК при "переброске" предоплаты с одного договора на другой

4.3. Жалоба на контрагента в Приложении 8 ( порядок подачи, последствия, степень влияния)

4.4. Случаи несоответствия даты налогового кредита у покупателя и налоговых обязательств у поставщика

4.5. Автоматизированный мониторинг соответствия НН и РК критериям оценки степени риска

• какие НН попадают по мониторинг - критерии определения
• критерии оценки степени риска для блокировки НН
• процедура остановки регистрации НН и РК в ЕРНН
• порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию блокировки НН и РК
• особые правила формирования подтверждающих документов
• сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации
• обжалование решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН
• последствия обжалования

4.6. Отдельные НДС-операции:

• обычные цены и "условная" продажа
• возможности кредит-ноты и ее последствия для НК и НО
• дополнение списка операций, которые не являются объектом налогообложения (уступка права требования и переводу долга, переход права собственности на объект финансового лизинга)
• необлагаемых налогом операций
• кассовый метод при поставке электроэнергии, тепла, а также при предоставлении услуг по водоснабжению и водоотведению
• безвозмездно полученный импорт
• рекламные акции и бонусы
• ликвидация, кража ОС: без начисления нехозяйственного НДС
• поставка металлолома, макулатуры

4.7. Бюджетное возмещение:

• ограничения для получения бюджетного возмещения. Как налогоплательщик может распорядиться бюджетным возмещением?
• временный реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения, поданных до 1.02.2016 г.- когда вернут деньги
• формирование текущего реестра бюджетного возмещения
• информация в реестре, порядок ее опубликования
• очередность бюджетного возмещения
• согласование бюджетного возмещения
• заполнение приложений Д3 и Д4 к декларации
• камеральная и документальная проверки по вопросам бюджетного возмещения: сроки и порядок проведения

4. 8. Практические вопросы и проблемы подачи отчетности по НДС:

• отчет о льготах – это «налоговая декларация», штраф за неподачу отчета о льготах с 01.01.2017 г.
• сроки и порядок представления отчетности по НДС в органы ГФС. В каких случаях налоговую декларацию можно вообще не заполнять (не подавать)
• причины расхождения показателей «спецформулы» с показателями налоговой отчетности
• особенности заполнения, отражение НДС-корректировок: заполнение приложений Д5 и Д1 с учетом условных ИНН покупателей, Д8 и последствия, отрицательное значение НДС: бюджетное возмещение или налоговый кредит следующего периода, расшифровка отрицательного значения НДС в приложении Д2, расшифровка контрагентов в Д3.

4.9. Возврат переплат с лицевого счета и электронного счета налогоплательщика

4.10. Исправление ошибок прошлых периодов:

• новые правила доплаты в бюджет по уточняющим расчетам
• ограничения при подаче уточняющих расчетов к налоговым декларациям за прошлые периоды.

По окончании программы семинара:

• праздничный фуршет, посвященный Дню бухгалтера
• незабываемые впечатления, призы и подарки, розыгрыши, презентации, мастер-классы:

1. Для амбициозных, смелых и решительных - услуги байера для офис-леди, которая хочет быть стильной!
   Правильно выбранный стиль - это индивидуальность, путь к успеху в работе и в личной жизни.
2. Для тех, кто может принять не только свои ошибки, но и свой успех! - Центр ВЕДАРА
   Мастер-класс - Общение с токсичными людьми; Мастер-класс - Профилактика профессионального выгорания.
   Подарки-флаера на проводимые мероприятия,презентацию игр
3. Для творческих людей, которые хотят создавать новое, а не воскрешать старое! - Презентация женского клуба «Ривер»

или по телефонам: +38(096)210 86 20, +38(099)214 67 72, +38(063)148 46 18 - Ольга Николаевна