Податок на додану вартість: аналіз актуальних змін та практики

Блок 1. Практика оподаткування ПДВ: проблемні питання

- Огляд змін – 2021 в оподаткування ПДВ, в тому числі:

- нові ставки ПДВ для окремих операцій: перелік операцій, особливості перехідних операцій;

- нові пільги (звільнення від оподаткування).

- Об’єкт оподаткування ПДВ і дата виникнення податкових зобов’язань, нетипові трактування термінів «постачання товарів» та «постачання послуг».

- Оподаткування ПДВ зовнішньоекономічних операцій (місце постачання, дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту).

- Податковий кредит: підстави для визнання, дата виникнення, підстави для нарахування податкових зобов’язань в частині раніше визнаного податкового кредиту.

- Особливості складання та реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування в окремих випадках (операції з нерезидентами, перевищення ціни придбання над ціною продажу, використання придбаних товарів, послуг у негосподарських / неоподатковуваних операціях). Несвоєчасна реєстрація податкових накладних / розрахунків коригувань.

- Аналіз актуальних консультацій та роз’яснень ДПС з питань ПДВ.

 Блок 2. Податковий кредит та податкові зобов’язання в нетипових операціях

 Блок 3. Зміни в податковій звітності з ПДВ:

- форми податкової накладної та розрахунку коригування до неї;
- форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ;
- оновлена звітність Додатків податкової Декларації з ПДВ. 

 Блок 4. Бухгалтерський облік операцій з ПДВ

- Схеми бухгалтерських проводок

- Відображення у фінансовій звітності

- Облікова політика та нормативне регулювання обліку в частині ПДВ