ПРОГРАМА:

 

1. ХТО І ЧОМУ ОБИРАЄ БІЗНЕС ДЛЯ ПЕРЕВІРКИ

Як ДПС знаходить платника ще до появи наказу

Камеральні, документальні планові, документальні позапланові та фактичні перевірки: у чому реальна різниця для платника

Які перевірки сьогодні несуть найбільші ризики для бізнесу

Як формується план-графік документальних планових перевірок

Як з’ясувати можливу причину включення підприємства до плану перевірок

Чи можна виключити підприємство з плану-графіка та що для цього потрібно?

Які факти та події стають підставою для позапланової перевірки

Підстави для фактичної перевірки: РРО, готівка, ліцензії, підакцизні товари, працівники, звернення споживачів

За який період може проводитися перевірка залежно від її виду

Строки перевірок, продовження та зупинення: де закон, а де маніпуляція

Особливості проведення перевірки поза офісом платника

Документальна невиїзна чи виїзна перевірка: який формат може бути вигіднішим для платника

Чим загрожує недопуск і коли він справді виправданий

Клуб білого бізнесу: реальний захист від перевірок чи лише зменшення окремих ризиків

Як самостійно моніторити свій податковий профіль через Електронний кабінет, відкриті реєстри та внутрішню аналітику

 2. ДПС, БЕБ, БАНКИ ТА ДЕРЖФІНМОНІТОРИНГ: ЯК ПРАЦЮЄ ЄДИНА СИСТЕМА КОНТРОЛЮ

Хто першим бачить ризикову операцію

Як взаємодіють ДПС, БЕБ, Держфінмоніторинг, банки, митниця та інші державні органи

Яку інформацію банки збирають про клієнта та його операції

Коли фінансова операція може викликати додаткову перевірку банку

Які дані можуть передаватися Держфінмоніторингу

Як інформація про операції бізнесу може потрапити до правоохоронних органів

Як БЕБ використовує аналітичні матеріали ДПС, банків та Держфінмоніторингу

Коли податкове порушення може перерости у кримінальний ризик

У яких випадках матеріали перевірки або аналітики можуть бути передані до БЕБ

Чому звичайний податковий запит іноді стає початком значно серйознішої історії

Як пов’язані податкові ризики, блокування рахунків, фінансовий моніторинг та перевірки

Як банки оцінюють відповідність платежів виду діяльності, оборотам і податковому навантаженню

Які операції одночасно цікавлять ДПС, БЕБ, банки та Держфінмоніторинг

Як захистити компанію до того, як інформація стане предметом міжвідомчого обміну

 3. ЩО ДЕРЖАВНІ ОРГАНИ ВЖЕ ЗНАЮТЬ ПРО ВАШ БІЗНЕС

Податковий профайл платника

Які джерела інформації використовує ДПС перед перевіркою

Дані ЄРПН, податкової звітності, РРО та ПРРО

Інформація з митниці та державних реєстрів

Дані про власників, керівників, бенефіціарів і пов’язаних осіб

Як аналізуються ланцюги постачання

Як ДПС бачить нетипову поведінку платника

Податкове навантаження як індикатор майбутніх питань

Як аналізуються залишки, рух товарів, обсяги придбання та реалізації

Як виявляють розбіжності між звітністю, банківськими операціями та фактичною діяльністю

Що можуть показати IP-адреси, спільні телефони, сайти, CRM, бухгалтерські програми та інші цифрові сліди

Як податківці встановлюють зв’язок між кількома компаніями та ФОП

Чому правильно оформлений договір більше не гарантує податкової безпеки

Ділова мета та економічний зміст операції: що перевіряють насправді

 4. ВНУТРІШНЯ ПЕРЕВІРКА БІЗНЕСУ ДО ПРИХОДУ ДПС

Бухгалтер як перший перевіряючий

Як провести власну податкову діагностику

Які періоди та операції перевіряти першими

Первинні документи під лупою: формальні недоліки та реальні наслідки

Які документи підтверджують не лише форму, а й реальність операції

Чим має бути укомплектована бухгалтерія до початку перевірки

Договори, акти, накладні, ТТН, платіжні документи, внутрішні накази, калькуляції та ділове листування

Як перевірити логіку господарської операції

Оцінка контрагентів: які ознаки ризику не можна ігнорувати

Як документувати перевірку контрагента

Оборотно-сальдова відомість як карта податкових ризиків

Аналіз бухгалтерських проводок і нетипових кореспонденцій

Які рахунки обліку найчастіше викликають питання під час перевірки

Інвентаризація активів, товарів, пального, дебіторської та кредиторської заборгованості

Як знайти помилки, які податкова вже може бачити у своїй аналітиці

Які документи потрібно відновити до початку перевірки

Що робити, якщо частина документів втрачена або оформлена неналежно

 5. ЩО САМЕ ШУКАЮТЬ ПОДАТКІВЦІ

5.1 Податок на прибуток:

Систематична збитковість та низьке податкове навантаження.

Формування витрат без достатнього економічного обґрунтування

Нереальні господарські операції

Собівартість продукції, робіт і послуг

Запаси, списання, нестачі та безоплатні передачі

Основні засоби, ремонти, поліпшення, ліквідація та продаж

Пальне та витрати на транспорт

Резерви та забезпечення, дебіторська і кредиторська заборгованість

Операції з нерезидентами, податок на репатріацію

Контрольовані операції

Операції без ділової мети

5.2 ПДВ:

Ризикові контрагенти та розриви у ланцюгах постачання

Безтоварні та нереальні операції

Незрозумілі залишки товарів

Списання товарів і матеріалів

Компенсуючі податкові зобов’язання

Безоплатні передачі

Експорт та імпорт

Бюджетне відшкодування

Розподіл податкового кредиту

Відсутність логіки між придбанням і реалізацією

Помилки у податкових накладних та розрахунках коригування

5.3 ПДФО, військовий збір та ЄСВ:

Приховані трудові відносини та цивільно-правові договори.

Фіктивна підприємницька діяльність

Оренда майна у фізичних осіб.

Фінансова допомога

Додаткові блага

Подарунки

Компенсації та відшкодування витрат

Виплати працівникам і пов’язаним особам

5.4 Інші питання перевірки

 6. ДРОБЛЕННЯ БІЗНЕСУ ТА СПІВПРАЦЯ З ФОП

Де закінчується законне структурування і починається ризик

Як ДПС, БЕБ і банки бачать ознаки дроблення бізнесу

Один бренд, один сайт, одна каса, одна бухгалтерія, один персонал: чому це небезпечно

Спільні приміщення, склади, телефони, CRM та програмне забезпечення.

Розподіл платежів між кількома ФОП

Формальне розмежування бізнесу без економічної самостійності

Як перевіряють самостійність кожного ФОП

Чи має кожен ФОП власну ділову мету

Спільні працівники та приховані трудові відносини

Ризики використання ФОП замість найманих працівників

Хто допомагає податківцям встановити зв’язки між ФОП

Як підготувати документи, які підтверджують реальну самостійність бізнесів

Що потрібно змінити у договорах, платежах, персоналі та бізнес-процесах

Наслідки перекваліфікації операцій

Податкові, банківські та кримінальні ризики дроблення

 7. ЗАПИТ ДПС: ЯК НЕ СТВОРИТИ ДОКАЗИ ПРОТИ СЕБЕ

Запит як підготовка до перевірки

Що таке письмовий запит ДПС і коли він може бути направлений

Обов’язкові реквізити та законні підстави запиту

Як перевірити, чи можна вимоги запиту не виконувати повністю

Строки надання відповіді

Як визначити обсяг інформації та документів

Коли варто надати копії документів, а коли це створює зайвий ризик

Як відповідати на нечіткі, широкі та провокаційні питання

Які формулювання у відповіді можуть бути використані проти платника

Як не підтвердити порушення власним поясненням

Коли можна обмежити обсяг відповіді

Як відповідати, не розкриваючи зайвого

Запит щодо контрагента: що перевіряють насправді

Запити про ФОП, фінансову допомогу, нерезидентів, ПДВ і господарські операції

Як відповідь на запит може стати підставою для позапланової перевірки

Судова практика щодо незаконних запитів і ненадання інформації

 8. ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК ДО ПЕРЕВІРКИ

Коли самовиправлення рятує, а коли погіршує ситуацію

Які помилки потрібно виправляти негайно

Які помилки краще спочатку проаналізувати

Коли виправлення може привернути додаткову увагу ДПС

Чи можна виправляти помилки після отримання повідомлення про перевірку

Виправлення під час перевірки

Виправлення після складання акта

Строки, штрафи та пеня при самовиправленні

Як діяти, якщо помилка впливає на декілька податкових періодів

Коли самовиправлення зменшує штрафні наслідки

Коли податкова може не визнати виправлення

Судова практика щодо виправлень до, під час та після перевірки.

 9. ПОДАТКОВА ВЖЕ НА ПОРОЗІ

Перший день перевірки без паніки та зайвих слів

Які документи повинні пред’явити інспектори

Як перевірити законність наказу та направлення

Коли можна не допустити до перевірки

Як правильно оформити недопуск

Ризики формального або необґрунтованого недопуску

Хто має спілкуватися з перевіряючими

Як організувати окреме приміщення та порядок роботи з документами

Що показувати одразу, а що лише після письмової вимоги

Чи потрібно надавати доступ до бухгалтерської програми

Як діяти, якщо інспектор просить інформацію, якої немає у предметі перевірки

Фото-, відео- та аудіофіксація

Як підготувати працівників до спілкування з інспекторами

Що працівники можуть пояснювати, а що краще залишити уповноваженим особам

Як поводитися під час інвентаризації

Як подати документи, які податківці спочатку не приймають

Як не сказати зайвого у перший день перевірки

 10. ДОКУМЕНТИ, ПОЯСНЕННЯ ТА ДОКАЗИ ПІД ЧАС ПЕРЕВІРКИ

Як будувати захист ще до складання акта

Як відповідати на письмові вимоги інспекторів.

Чи потрібно надавати документи, які не стосуються предмета перевірки

Як оформлювати передачу копій.

Як фіксувати відмову податківців приймати документи

Як подати додаткові документи до завершення перевірки

Чи варто надавати письмові пояснення під час перевірки.

Як формулювати пояснення, щоб вони не погіршили позицію

Як документувати поведінку перевіряючих

Які порушення процедури перевірки можуть стати аргументом при оскарженні

 11. АКТ ПЕРЕВІРКИ, ЗАПЕРЕЧЕННЯ ТА ОСКАРЖЕННЯ

Як читати акт перевірки

Які висновки ДПС потрібно перевіряти першими

Як відокремити факти від припущень інспектора

Як готувати заперечення та які документи та докази додавати до заперечень.

Чи варто брати участь у розгляді заперечень

Податкове повідомлення-рішення: що робити після отримання.

Адміністративне оскарження, строки та стратегія оскарження

Коли є сенс одразу готуватися до суду

Які процедурні порушення можуть скасувати результати перевірки

Як використовувати судову практику

Як оцінити перспективи спору до початку оскарження

Відображення результатів перевірки в обліку