Програма

 

  1. ЯК ДПС БАЧИТЬ ПЛАТНИКА ПДВ

Профіль платника ПДВ: що бачить ДПС у системах; ПДВ-навантаження: формула, межі, тригери; зв’язок ПДВ, зарплат, активів і фінрезультату.

Типові сигнали ризику:  низьке або «рване» ПДВ-навантаження; перекоси між доходами та ПДВ; небезпечні контрагенти без формальних порушень.

 2. ЗВЕДЕНІ ТА ЗВИЧАЙНІ ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ БЕЗ ПОМИЛОК

Коли зведена ПН обов’язкова: п. 198.5 та 199.1 ПКУ простими словами; негосподарська діяльність та пільгові операції; часткове використання: коли реально застосовується пропорція.

Типові помилки бухгалтерів:  зведена ПН «про всяк випадок»; неправильна база оподаткування; подвійне нарахування ПДВ; хибні коди причин.

Практичні ситуації: безоплатна передача товарів/послуг; пільгові операції з ПДВ-кредитом; зміна напряму використання активів; списання заборгованостей

 3. ДОПОМОГА АРМІЇ, БЛАГОДІЙНІСТЬ І ПДВ

Види допомоги: благодійна; гуманітарна; волонтерська; безоплатна передача ЗСУ, ТРО, фондам.

 ПДВ-наслідки: коли ПДВ не виникає; коли складається ПН; коли зведена ПН не потрібна; де бухгалтер «з добрих намірів» створює проблему.

Документальне оформлення: які документи реально захищають; що ДПС не визнає; типові помилки в первинці.

 4. ПДВ-ПІЛЬГИ: КОЛИ ВОНИ СТАЮТЬ ПАСТКОЮ

Найризиковіші ПДВ-пільги: чому пільгові операції автоматично привертають увагу; вплив пільг на ПДВ-навантаження.

 Пільги і ПДВ-кредит: коли потрібно нараховувати компенсуючі зобов’язання; зв’язок пільг і зведених ПН; типові помилки з «подвійним» ПДВ.

Відображення у звітності: декларація з ПДВ; контрольні співставлення ДПС; пільги як тригер перевірки.

 5. БЛОКУВАННЯ ПН/РК І ПЕРЕВІРКИ З ПДВ

. Реальні причини блокування: формальні критерії vs фактичні причини;роль попередніх періодів і «історії платника».

 Пояснення і документи: що бачить комісія; які формулювання шкодять;як не погіршити ситуацію.

Перевірки з ПДВ: коли приходять; що перевіряють у першу чергу; типові помилки бухгалтерів під час перевірок; наслідки: донарахування, штрафи, спори.

6. Виправлення помилок у Декларації ПДВ