ПРОГРАМА

Модуль 1

ПЛАТНИКИ ПОДАТКУ, ОБ’ЄКТ ОПОДАТКУВАННЯ, БАЗА ОПОДАТКУВАННЯ

Платники податку на додану вартість

Реєстрація платника ПДВ: добровільна та обов’язкова реєстрація, перехід на спрощену систему оподаткування

Анулювання реєстрації платника: добровільна, за рішенням ДПС

Об’єкт оподаткування ПДВ: правила визначення

База оподаткування: що включається у договірну вартість

Види операцій: оподатковувані, звільнені від ПДВ, необ’єктні

Ставки ПДВ та операції за різними ставками

 7 лекцій

Онлайн-заняття

Відповіді на запитання

Домашнє завдання із розбором рішень

Тести за модулем

Підбірка необхідних документів

 Модуль 2

ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Податкові зобов’язання та дата їх виникнення

Правило касового методу

Виникнення податкових зобов’язань у послугах від нерезидента

Мінімальна база оподаткування ПДВ

Порядок визначення бази оподаткування в різних операціях: основні засоби, ТМЦ, металобрухт, втрати, безкоштовні передачі, списання заборгованості, посередницькі послуги, перевезення, транспортно-експедиторські послуги, будівництво та ін)

ПДВ-зобов’язання в ЗЕ-операціях: переміщення товару через кордон (експорт, тимчасове вивезення товару, реімпорт, реекспорт), експорт послуг

ПДВ-зобов’язання при переході на спрощену систему та при відмові від неї

ПДВ-зобов’язання у «неплатників»

Особливості визначення податкових зобов’язань при анулюванні реєстрації

Правила складання та порядок заповнення податкових накладних

Правила складання та порядок заповнення розрахунків-коригування до податкових накладних

Терміни реєстрації податкових накладних та розрахунків-коригувань

Наслідки нереєстрації та несвоєчасної реєстрації ПН/РК

Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію та її відсутність

 14 лекцій

Онлайн-заняття

Відповіді на запитання

Домашнє завдання із розбором рішень

Тести за модулем

Підбірка необхідних документів

 Модуль 3

ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ

Дата виникнення права на податковий кредит

Первинні документи, які підтверджують податковий кредит

Помилки в первинних документах, які впливають на податковий кредит

Документи-замінники, які дають право на податковий кредит

Податковий кредит в різних операціях

Терміни використання права на податковий кредит

Податковий кредит і помилки в податкових накладних/розрахунках коригування

Податковий кредит в послугах від нерезидента

Податковий кредит при імпорті товарів

Порядок коригування податкового кредиту

Податковий кредит за операціями негосподарської діяльності,  звільнених від оподаткування, необ’єктних

Пропорційне віднесення сум податку до податкового кредиту: розрахунок коефіцієнта, річний перерахунок

ПДВ-кредит при переході на спрощену систему та при відмові від неї

Особливості визначення податкового кредиту при анулюванні реєстрації

 14 лекцій

Онлайн-заняття

Відповіді на запитання

Домашнє завдання із розбором рішень

Тести за модулем

Підбірка необхідних документів

Модуль 4

СИСТЕМА ЕЛЕКТРОННОГО АДМІНІСТРУВАННЯ

Система електронного адміністрування з ПДВ: правила, складові

ПДВ-рахунок в СЕА: види рахунків, поповнення, розрахунки, повернення коштів

Формула реєстрації ПН/РК в СЕА, перший реєстраційний ліміт

Другий реєстраційний ліміт: правила формування, можливості використання

Зміна реєстраційних лімітів: при реєстрації ПН/РК, уточненнях в Деклараціях

Електроний кабінет платника ПДВ

 6 лекцій

Онлайн-заняття

Відповіді на запитання

Домашнє завдання із розбором рішень

Тести за модулем

Підбірка необхідних документів

 Модуль 5

ЗУПИНКА, БЛОКУВАННЯ ТА ВІДНОВЛЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК

Автоматизований моніторинг відповідності податкових накладних/розрахунків коригування критеріям оцінки ступеня ризиків

Зупинка та блокування податкових накладних/розрахунків коригування: алгоритми, причини

Таблиця даних платника: правила заповнення та подання

Відновлення реєстрації ПН/РК: правила подання Пояснення та Скарги, терміни, пакет документів

Ризиковий платник: критерії, причини виникнення

Зняття статусу ризиковий платник: алгоритм, пакет документів

 6 лекцій

Онлайн-заняття

Відповіді на запитання

Домашнє завдання із розбором рішень

Тести за модулем

Підбірка необхідних документів

 Модуль 6

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПДВ

Порядок подання звітності та сплати ПДВ

Перевірка даних бухгалтерського обліку перед складанням Декларації з ПДВ

Несвоєчасно зареєстровані податкові накладні/розрахунки коригування в Декларації

Порядок заповнення додатків до Декларації з ПДВ

Порядок заповнення Декларації з ПДВ при річному перерахунку

Порядок заповнення Декларації при від’ємному значенні ПДВ

Порядок заповнення Декларації з ПДВ при бюджетному відшкодуванні

Порядок заповнення і подання уточнюючої Декларації з ПДВ

Штрафні санкції за помилки у звітності з ПДВ

9 лекцій

Онлайн-заняття

Відповіді на запитання

Домашнє завдання із розбором рішень

Тести за модулем

Підбірка необхідних документів