ГАРЯЧІ ПИТАННЯ ПРО ПДВ- 2022

Зобов'язання та кредит за первинними документами: правила та типові помилки

• види первинних документів, за якими підтверджується ПЗ та ПК
• за який період ПЗ та ПК підтверджуєтся первинними документами?
• дата відображення ПК за первинними документами
• як правильно відобразити ПЗ та ПК за первинними документами у звітності?
• що робити, якщо ПЗ та ПК не відображено за період лютий-травень?

Як уточнити ПК за первинними документами?

• хто зобов'язаний уточнити ПК за первинними документами?
• в які терміни необхідно уточнити ПК?
• наслідки відсутності уточнення ПК за первинними документами

Нова форма ПН та РК: зміни та дата запровадження

 Відновлення обов'язкової реєстрації ПН та РК: хто, коли, як та за який період?

• хто зобов'язаний реєструвати ПН та РК в ЄРПН?
• з якої дати діє правило обов'язкової реєстрації ПН та РК?
• визначення «неможливості виконувати податковий обов'язок платника» та як це зробити?
• до кого та з якої дати застосовуються штрафні санкції щодо несвоєчасної реєстрації ПН та РК?
• в якому порядку реєструвати ПН та РК за період лютий-травень 2022 р?
• особливості реєстрації ПН та РК для платників єдиного податку за ставкою 2 %

Заблоковані ПН та РК до 24.02.2022: що з ними робити?

 Реєстраційний ліміт: нюанси розрахунку після 24.02.2022

• Як формується реєстраційний ліміт після 24.02.2022 та 27.05.2022?
• Вплив відсутності реєстрації ПН та РК на реєстраційний ліміт?
• Як формується ∑Перевищ та другий реєстраційний ліміт?
• Чи можна зареєструвати ПН за рахунок другого реєстраційного ліміту після 24.02.2022?

Військові зміни в ПДВ

• ПДВ-наслідки знищення та втрати майна
• військова благодійність та безоплатні передачі
• звільнення від ПДВ в окремих імпортних операціях
• перехід платника на ставку 2 %: наслідки переходу
• перехідні операції для платників єдиного податку за ставкою 2 %
• проблемні питання роботи з платником за ставкою 2 %

Декларація з ПДВ: нюанси заповнення у військовий час

• особливості заповнення таблиць у Додатку 1: помилки та наслідки
• як правильно відобразити коригування ПДВ у Декларації за різні періоди?
• коли виправити помилки у Декларації без штрафів?
• чи є штрафи за несвоєчасне подання Декларації з ПДВ?
• з якого періоду застосовуються штрафні санкції за несвоєчасну сплату податку?
• особливості складання Декларації для платників єдиного податку за ставкою 2%