ПРОГРАМА ЗАХОДУ

 1. ЩО ТАКЕ ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ НАСПРАВДІ?

• Закон №361 та підзаконні акти — що зобов’язані робити банки
• Чим фінмоніторинг відрізняється від податкового контролю
• Хто приймає рішення про зупинення операцій
• Чому пояснення «ми завжди так працювали» більше не працює

2. ХТО КОНТРОЛЮЄ ВАШІ ГРОШІ?

• Банк як суб’єкт первинного фінмоніторингу
• НБУ як регулятор
• Держфінмоніторинг — що і кому передає
• Чи потрапляє інформація до ДПС, БЕБ, правоохоронних органів
• Коли банківський запит перетворюється на податковий ризик

3. КОГО ПЕРЕВІРЯЮТЬ НАЙЧАСТІШЕ?

• ФОП з масовими надходженнями
• Нові ТОВ з великими оборотами
• Компанії з різким ростом доходу
• Бізнес із готівковими операціями
• Операції з нерезидентами
• Групи компаній із активними внутрішніми переказами

4. ЯКІ ОПЕРАЦІЇ У 2026 РОЦІ ВВАЖАЮТЬСЯ ПІДОЗРІЛИМИ?

• Дроблення платежів
• Перекази на особисті картки
• Різкі збільшення або зменшення обсягу готівки
• Різкі зміни обсягу надходжень на рахунок
• Виплата дивідендів без логіки фінрезультату
• Операції, що не відповідають КВЕДам
• Системні платежі від фізичних осіб
• Невідповідність обороту податковому навантаженню
• розбір реальних кейсів блокування.

5. ЯК ПОДАТКОВА БАЧИТЬ РУХ КОШТІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

• Банківська таємниця: коли вона перестає бути абсолютною гарантією
• Підстави розкриття інформації відповідно до ПКУ
• Запити ДПС до банків щодо руху коштів фізичних осіб
• Передача інформації суб’єктами фінансового моніторингу
• Обмін даними між банками, ДПС, Держфінмоніторингом, правоохоронними органами
• аналіз оборотів через банківські установи
• співставлення надходжень із податковою звітністю
• виявлення системності продажів та непрямі методи контролю доходів

6. NOVAPAY, МАРКЕТПЛЕЙСИ ТА ПЛАТІЖНІ СЕРВІСИ: ЯК ФОРМУЄТЬСЯ РИЗИК

• NovaPay як фінансова компанія: перекази за накладеними платежами, часті надходження від різних осіб, системність операцій, регулярність продажів через маркетплейси
• Коли виникає ризик: продаж товарів без реєстрації ФОП, значні обороти без декларування, дроблення платежів, масові перекази “на особисту картку для зручності”, невідповідність стилю життя задекларованим доходам
• Практичні кейси 2025–2026: Instagram-продажі без реєстрації, регулярні накладені платежі через NovaPay, родинні перекази, які стали об’єктом аналізу

7. ЗАПИТИ ДПС ФІЗОСОБАМ: ЯК ДІЯТИ ТА ЯКІ НАСЛІДКИ

• вимога надати пояснення щодо джерел доходів
• вимога подати декларацію
• запит щодо здійснення підприємницької діяльності без реєстрації
• камеральні перевірки за непрямими даними
• чи обов’язково відповідати
• які документи можна вимагати від ДПС
• як формувати обґрунтоване пояснення
• коли залучати податкового консультанта
• типові помилки, які погіршують ситуацію

8. КОЛИ І ЧОМУ ПРИХОДИТЬ ЗАПИТ БАНКУ?

• При відкритті рахунку
• При зміні обороту
• Після великої транзакції
• При повторних однотипних операціях
• При операціях з ризиковими країнами
• При ознаках дроблення бізнесу
• Що зазвичай вимагають: договори, первинні документи, підтвердження походження коштів, структуру власності, економічну суть операції

9. ЯК ПРАВИЛЬНО ВІДПОВІДАТИ НА ЗАПИТ?

• Чому не можна відповідати емоційно
• Структура юридично безпечної відповіді
• Які документи реально переконують банк
• Як підтвердити ділову мету
• Що робити, якщо операцію вже зупинено
• Алгоритм: аналіз — ризик — доказова база — формалізація відповіді.

10. ЩО БУДЕ, ЯКЩО ПРОІГНОРУВАТИ ЗАПИТ?

• Блокування рахунку
• Призупинення операцій
• Розірвання договору з банком
• Передача інформації до Держфінмоніторингу
• Ризик податкової перевірки
• Репутаційні втрати

11. ФОП І ФІНМОНІТОРИНГ — ДЕ НАЙБІЛЬШЕ ПОМИЛОК?

• Прийом коштів на особисту картку
• Перекази між власними рахунками як тригер для банку
• Масові зарахування від фізосіб
• Дроблення обороту
• Невідповідність реального доходу задекларованому
• Відсутність витрат

12. ДИВІДЕНДИ, ВЕЛИКІ ВИПЛАТИ ТА ФІНМОНІТОРИНГ

• Виплата дивідендів і питання походження коштів
• Різкий рух коштів між пов’язаними компаніями
• Внутрішні фінансові операції в групі

13. ЯК ПІДГОТУВАТИ БІЗНЕС ДО ФІНМОНІТОРИНГУ 2026?

• Прозора структура власності
• Логічна фінансова модель
• Документальне підтвердження кожної операції
• Контроль за рухом коштів
• Внутрішній аудит ризикових операцій
• Чек-лист безпечного бізнесу.

14. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ І РЕАЛЬНІ НАСЛІДКИ

• Фінансова
• Адміністративна
• Кримінальна
• Блокування діяльності
• Сценарії розвитку подій: від простого запиту до повної зупинки рахунку.

15. ЧИ ПОТРІБНО РЕЄСТРУВАТИСЬ СУБ’ЄКТОМ ПЕРВИННОГО ФІНМОНІТОРИНГУ БУХГАЛТЕРУ, ПОДАТКОВОМУ КОНСУЛЬТАНТУ

16. РІЧНИЙ ЗВІТ 2-ФІНМОН: ХТО, КОЛИ ПОДАЄ, ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ