Програма

БУХГАЛТЕРСЬКА ЗИМА – 2022: ГОТУЄМОСЬ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ.

 РІЧНА ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ-2022: ВІДОБРАЖЕННЯ РЕЗУЛЬТАТІВ

- особливості інвентаризації у військовий період

- чи обов’язкові акти звірки?

- що робити із дебіторською та кредиторською заборгованістю за відсутності актів звірки?

- які заборгованості можна закрити в 2022?

- документальне оформлення результатів інвентаризації (в т.ч. втрачене та пошкоджене майно)

БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК: ГОТУЄМОСЬ ДО ЗАКРИТТЯ РОКУ

- перевірка первинних документів та дії платника у разі їх відсутності

-перевірка доходів: дати визнання, документальне підтвердження, валютні доходи, позитивні курсові різниці

-перевірка витрат: періоди визнання витрат, амортизація та витрати на обслуговування основних засобів, негосподарські витрати, облік зобов’язань, дисконтування заборгованостей та зобов’язань, витрати майбутніх періодів

- виправлення помилок в бухгалтерському обліку

ТЕРМІН ПОЗОВНОЇ ДАВНОСТІ У ВІЙСЬКОВИЙ ПЕРІОД

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЗАКРИВАЄМО 2022 РІК

-    хто зобов’язаний подавати Декларацію із Додатком РІ?

-    різниці, які є обов’язковими для всіх платників податку на прибуток

-   різниці, які не використовуються у військовий час

-    які Додатки є обов’язковими до Декларації?

-   підготовка до заповнення Додатку ПН

-  на які операції необхідно звернути увагу та які документи отримати від контрагентів до закінчення року?

-  нюанси перенесення збитків попередніх років

-  відображення помилок попередніх років

-  вплив окремих операції на податок на прибуток (втрачене майно; ліквідація основних засобів; товарні залишки із «неблагонадійних країн»; валютні борги; курсові різниці; безоплатні передачі суб’єктам господарювання, фізичним особам, ВСУ; безповоротні фінансові допомоги; кредити від пов’язаних осіб; забезпечення генераторами; робота із ризиковими контрагентами та ін.)

- перехідні операції платників єдиного податку, в т.ч. спец-ЄП

ПДВ: РІЧНИЙ АУДИТ ТА КОРИГУВАННЯ

- перевірка податкових зобов’язань та податково кредиту (типові операції, відсутність первинних документів, безоплатні передачі, придбання генераторів, ліквідація основних засобів, допомога ВСУ, ТРО, лікарням, примусове вилучення майна, забезпечення працівників підприємства у військовий час, списання неліквідів, операції із платниками спец-ЕП, списання заборгованостей та ін.)

-  оцінка причин зупинки ПН/РК та алгоритм щодо її запобігання

-  ПДВ у зупинених та заблокованих ПН/РК

-  зміни у правилах реєстрації ПН/РК

-  коригування зведених і підсумкових податкових накладних за 2022 рік

-  річний перерахунок ПДВ за 2022 рік та заповнення Додатку до Декларації

- проблемні питання заповнення Декларації з ПДВ та подання уточнених Декларації

-  які штрафні санкції є правомірними у 2022?

ЄСВ, ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР

-заробітна плата та виплати працівникам: облік та оподаткування

- безоплатні передачі фізичним особам

- допомога поворотна та безповоротна, благодійна, матеріальна та нематеріальна, цільова та нецільова

- річний перерахунок ПДФО

- мінімальна заробітна плата та прожитковий мінімум -2023: розбираємо виплати, на які вони впливають

- зміни в Об’єднаній звітності

- об’єднана звітність: розбираємо типові помилки та правила їх виправлення

ЄДИНИЙ  ПОДАТОК  ДЛЯ ЮРИДИЧНИХ  ОСІБ: ЗАКРИВАЄМО 2022р

Інвентаризація доходів та витрат

Перевірка заборгованостей та зобов’язань: наслідки для доходів

Правила переходу на загальну систему оподаткування та податкові наслідки

Перехід на 2 % та назад: розбираємо помилки в обліку та наслідки

Відображення перехідних операцій

Виправлення помилок у звітності поточного та попереднього року

ФОП: НЕОБХІДНІ  КРОКИ  ДО  ЗАКІНЧЕННЯ  2022 р

-  первині документи та наслідки їх відсутності у військовий період

-   перевірка визначення доходів та витрат ФОП на загальній та спрощеній системі оподаткування

-   перехідні операції для платників спец-ЄП

-   доходні критерії для ФОП на єдиному податку в 2023 році

- чи є наслідки відсутності обліку товарних запасів?

-   що необхідно зробити ФОП, який виїхав за кордон та продовжує працювати в Україні?

-   аудит заповнення Книги доходів, Книги доходів та витрат та виправлення помилок

-   річний перерахунок ПДФО, ЄСВ

-   чи є необхідність в оплаті ЄСВ для ФОП у військовий період?

-   наслідки порушення правил знаходження на єдиному податку

ПОДАТОК  НА НЕРУХОМЕ  МАЙНО  НА  ТЕРИТОРІЯХ,   ДЕ ВЕЛИСЬ (ВЕДУТЬСЯ) БОЙОВІ  ДІЇ:  НОРМИ  ПКУ  ТА  ПОЗИЦІЯ  ДПС

ШТРАФНІ САНКЦІЇ У ПЕРІОД  ВІЙСЬКОВОГО  СТАНУ  ТА  ПІСЛЯ  ЙОГО ЗАКІНЧЕННЯ