СЕРТИФІКОВАНИЙ ФІНАНСОВИЙ ДИРЕКТОР (IAPBE)

Програма:

       I.            Сертифікований головний бухгалтер

• Основні положення
• Міжнародні законодавчі органи

Поняття МСФЗ, застосування та їхня роль. Рада з міжнародних стандартів фінансової звітності

• Концептуальні засади фінансової звітності

Цілі фінансової звітності. Основні засади фінансової звітності. Якісні показники фінансової звітності. Елементи фінансової звітності.

• IAS 1 «Подання фінансової звітності»

Порядок подання та склад форм звітності. Звіт про фінансове становище. Звіт про сукупний дохід. Звіт про зміни у капіталі. Примітки щодо фінансової звітності.

• IAS 7 Звіт про рух грошових коштів

Основні положення стандарту. Операційний грошовий потік. Інвестиційний грошовий потік. Фінансовий грошовий потік. Прямий спосіб складання ОДДС. Непрямий метод складання ОДДС.

• IAS 8 «Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки»

Вибір та застосування облікової політики. Зміни в обліковій політиці. Зміни в облікових оцінках. Виправлення помилок минулих періодів.

Елементи фінансової звітності – Облік активів

• IAS 2 "Запаси":

Собівартість запасів, витрати на придбання, витрати на переробку. Вплив методів оцінки запасів показники фінансової звітності. Чиста ціна продажу.

• IAS 16 «Основні засоби»:

Визначення первісної вартості, оцінка визнання. Амортизація. наступні витрати. Подальша оцінка моделі обліку основних засобів. Припинення зізнання.

• IAS 23 «Витрати на позики»:

Витрати на позики, дозволені для капіталізації. Початок капіталізації, призупинення та припинення капіталізації

• IAS 40 "Інвестиційна нерухомість":

Визнання та оцінка інвестиційної нерухомості. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 36 «Знецінення активів»:

Ознаки знецінення активів. Оцінка вартості, що відшкодовується. Визнання збитків від знецінення. Повернення збитків від знецінення. Одиниця, що генерує грошовий потік.

• IAS 38 «Нематеріальні активи»:

Визнання та оцінка. Внутрішньо створені нематеріальні активи. Витрати на розробку та дослідження. Оцінка після визнання. Припинення визнання нематеріальних активів

• IFRS 16 "Оренда":

Класифікація оренди. Облік оренди в орендаря. Облік фінансової та операційної оренди у орендодавця.

• IFRS 5 «Необоротні активи, призначені для продажу та припинена діяльність»

Класифікація та оцінка необоротних активів як призначених для продажу. Подання припиненої діяльності.

      3. Елементи фінансової звітності - Облік зобов'язань

•  IAS 37 «Резерви, умовні зобов'язання та умовні активи»

Резерви та інші зобов'язання. Зв'язок між резервами та умовними зобов'язаннями. Умовні активи. Обтяжливі договори. Реструктуризація.

• IAS 12 "Податки на прибуток"

Постійні та тимчасові різниці. Поняття відстроченого податку. Відстрочене податкове зобов'язання. Відстрочений податковий актив.

      4. Елементи фінансової звітності - Визнання доходів та витрат

• IFRS 15 «Виручка за договорами з покупцями»

Ідентифікація договору із покупцем. Ідентифікація обов'язків до виконання. Оцінка ступеня виконання обов'язків. Визначення ціни операції. Змінне відшкодування. Значний компонент фінансування. Визначення виторгу.

• IAS 21 "Вплив змін валютних курсів"

Основні визначення. Початкове та наступне визнання курсових різниць. Перерахунок даних у валюту уявлення.

    5. Фінансова математика

Вартість грошей у часі. Дисконтування одноразової суми. Нарахування відсотків та ефективна ставка. Ануїтети.

   6. Фінансові інструменти

• IAS 32 "Фінансові інструменти: подання інформації"

Класифікація фінансових інструментів Початкове визнання фінансових інструментів. Подальша оцінка фінансових інструментів.

• IFRS 9 «Фінансові інструменти»

Правила визначення вартості, що амортизується. Правила визначення справедливої ​​вартості. Знецінення. Припинення зізнання.

1. Фінансова звітність групи компаній

• IAS 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства»

Визначення значного впливу. Метод пайової участі.

• IFRS 11 «Спільна діяльність»
• IFRS 3 «Об'єднання компаній»

Угоди щодо об'єднання бізнесу. Визначення повноважень та ознаки наявності контролю.

• IFRS 10 «Консолідована фінансова звітність»

Вимоги до складання консолідованої фінансової звітності. Базова техніка консолідації. Ділова репутація (гудвілл). Частка акціонерів. Консолідація на дату придбання. Консолідація після дати придбання. Виняток операцій усередині групи.

1. Розкриття інформації

• IAS 10 «Події після закінчення звітного періоду»

Основні визначення. Визнання та оцінка. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 33 "Прибуток на акцію"

Сфера використання. Базовий прибуток на акцію. Розбавлений прибуток на акцію. Конвертовані інструменти. Розкриття інформації.

      9. Аналіз фінансової звітності

Порівняльний аналіз. Аналіз фінансових коефіцієнтів

   II.            КЕЙСОВА ПРАКТИКА РОЗРАХУНКУ ПОКАЗНИКІВ ЕФЕКТИВНОСТІ ФІНАНСУВАННЯ БІЗНЕСУ (КОРПОРАТИВНІ ФІНАНСИ)

1. Фінансова математика

Врахування вартості грошей у часі: дисконтування, нарощення
Оцінка грошових потоків та ануїтетів
Облік інфляції в оцінці грошових потоків

2. Оцінка ефективності інвестиційних проектів:

Розрахунок періоду окупності: облікового та дисконтованого
Розрахунок чистої наведеної вартості проекту
Розрахунок внутрішньої норми рентабельності та модифікованої норми рентабельності
Оцінка проектів із нерівними термінами реалізації

3.Оцінка ефективності фінансових інструментів

Розрахунок справедливої ​​вартості облігацій
Розрахунок справедливої ​​вартості акцій

4. Оцінка вартості капіталу

Оцінка складових позикового капіталу
Оцінка складових власного капіталу
Розрахунок середньозваженої вартості капіталу та її застосування в аналітичних розрахунках

5. Прогнозування та оцінка ризиків у фінансових розрахунках.

Методи прогнозування, розрахунок прогнозних значень фінансових показників
Методи вибору рішення в умовах ризику та невизначеності
Аналіз чутливості у фінансових розрахунках

 III.            ПРОГРАМА CIMA "УПРАВЛІННЯ ЕФЕКТИВНІСТЮ БІЗНЕСУ" РІВЕНЬ Р2.

«Попроцесний метод обліку витрат та попроцесне управління»:

• АВС та АВМ;
• DPP пряма прибутковість продукту;
• CPA аналіз прибутковості клієнтів;
• Аналіз Парето
• Попроцесне бюджетування.

«Сучасне бізнес-середовище»:

• JIT система управління виробництвом «точно вчасно»
• TQM загальне управління якістю
• Принципи Кайзен
• BPR реінжиніринг бізнес-процесів
• Управління ланцюжками поставок
• Аутсорсинг

«Методи розрахунку собівартості»:

• Цільова собівартість
• Вартісний аналіз, інжиніринг цінності
• Функціональний аналіз
• Ланцюжок створення вартості
• Врахування витрат життєвого циклу

«Крива навчання»:

• Закон Wright
• Стабілізація ефекту навчання
• Криві бюджетування та бюджетування

«Центри відповідальності. Показники ефективності та бюджетний контроль»:

• Децентралізація
• Центри витрат, центри прибутку та центри інвестування
• Облік витрат за центрами відповідальності та контрольованість витрат
• Поведінкові аспекти бюджетування та бюджетного контролю
• прибутковість. Ліквідність.
• Центри інвестицій та показники ефективності.
• RI та ROI Залишковий прибуток та економічна додана вартість.

"Альтернативні показники ефективності":

• Обмеження, властиві фінансовим показникам аналізу діяльності
• Нефінансові показники ефективності
• Бенчмаркінг
• Каплан та Нортон – Збалансована система показників
• Безбюджетне управління

«Рішення у ціноутворенні»:

• Еластичність попиту за ціною
• Чинники, що впливають на еластичність попиту
• Модель максимізації прибутку
• Процедура визначення оптимальної ціни товару
• Ціноутворення повна собівартість ПЛЮС
• Ціноутворення маржинальна собівартість ПЛЮС
• Стратегія ринкового ціноутворення

"Трансфертне ціноутворення":

• Завдання трансфертного ціноутворення
• Встановлення трансфертних цін
• Трансферне ціноутворення та конкурентний зовнішній ринок
• Трансферне ціноутворення та виробнича потужність
• Міжнародні ставки податку
• Міжнародні трансфертні ціни та валютне управління

Тести змішаного блоку для самостійного проходження

Методи оцінки інвестицій частина 1:

• Вартість грошей у часі
• Складні відсотки та дисконтування
• Вартість капіталу та методи оцінки
• NPV чиста наведена вартість
• IRR внутрішня ставка доходності

Методи оцінки інвестицій частина 2:

• Модифікований IRR – MIRR
• Термін окупності
• Дисконтована окупність
• Бухгалтерська норма прибутку
• Дисконтування ануїтетів та перпетуїтету
• Змінні ставки дисконтування

"Поглиблені аспекти оцінки інвестицій" частина 1:

• Симуляція Монте-Карло
• NPV та стандартне відхилення
• Аналіз чутливості
• Релевантний грошовий потік
• Облік впливу оподаткування
• Податковий знос
• Облік впливу інфляції на грошовий потік
• Специфічна та загальна ставки інфляції

"Поглиблені аспекти оцінки інвестицій" частина 2:

• Оптимальна тривалість циклу заміни обладнання
• Раціонування капіталу
• DPBI (індекс дисконтованої окупності)
• Застосування методу AВС після прийняття довгострокових рішень
• Реальні опціони при оцінці інвестицій

«Управління ризиками та невизначеність при прийнятті рішень»:

• Ризик та невизначеність
• Імовірність та очікувана вартість
• Стандартні відхилення
• Таблиці винагород та критерії прийняття рішень
• Максимакс, максимін та мінімакс критерії відбору
• Досконала та недосконала інформація
• Дерево прийняття рішень та багатоступінчасте вирішення проблем
• Аналіз чутливості
• Умовні ймовірності – теорема Байєса

"Управління ризиками. Збір та використання інформації»:

• Ідентифікація та класифікація ризику
• Стратегія управління ризиками
• Модель TARA
• Етичні проблеми як джерело ризику
• Інформаційні системи підтримки менеджменту
• Вигоди інформаційних стратегій
• Цінність та вартість інформації
• Big Data великі бази даних
• Три V

IV.            ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖЕР

Блок №1 Аналіз фінансової звітності: основні та похідні показники. Результати аналізу звітності та управлінські рішення.  Пам'ятка фінансовому менеджеру-початківцю

Заняття №1

Основні групи показників фінансової звітності та їх практичне значення у прийнятті рішень

Що таке оцінка фінансового стану: як вона проводиться, які показники беруться до уваги Кейс №1

Фінансовий результат та ефективність

Ліквідність та платоспроможність

Фінансова стійкість та незалежність

Показники стану оборотних активів

Показники стану основного капіталу

Показники оборотності

Практичний посібник до аналізу

Домашнє завдання

Проаналізувати фінансову звітність за допомогою основних показників та сформулювати висновки

Заняття №2

Практичні інструменти аналізу: багатофакторна модель Дюпона

Факторний аналіз за допомогою моделі Дюпона: простий та доступний у використанні інструмент. Разом розглянемо кожен показник, зв'язок між показниками, і навіть найзручніший формат представлення результатів аналізу.

Готуємо дашборд основних показників + пояснювальна записка

Домашнє завдання

Зробити факторний аналіз та проаналізувати результати

Заняття №3

Практичні інструменти аналізу: ABC та XYZ аналіз

Базові принципи та основна сфера застосування інструменту

Покроковий простий приклад + групи рішень, що приймаються на основі аналізу

Домашнє завдання

Скласти рекомендації щодо формування товарних запасів, використовуючи інструменти ABC та XYZ аналіз

Заняття №4

Підсумкове заняття з Блоку №2 Аналіз фінансової звітності

Проміжне тестування з блоку Аналіз

Блок №2 Основи планування та бюджетування

Заняття №5

Планування в малому та середньому бізнесі

Основні завдання та особливості планування в МСБ

Практичні цілі планування. Кейс №1

Фінансові моделі: типові приклади, сфера застосування

Структура типової фінансової моделі: від простого до складнішого

Домашнє завдання

скласти фінансову модель за заданими умовами

Заняття №6

Касове планування як найпростіший приклад планової економіки бізнесу

Що таке касовий план і для чого він потрібний

Варіанти зовнішнього вигляду касового плану

Яка потрібна інформація та де її взяти. Кейс №1

Помилки касового планування. Кейс №2

Домашнє завдання

Скласти касовий план за заданими умовами. Прокоментувати результати

Заняття №7

Бюджетування

Види бюджетів, їх практичне значення та практика застосування

Бюджетні правила та бюджетні регламенти. Кейс №1

Як виглядає бюджетна модель та як її наповнити. Кейс №2

Типові помилки у бюджетуванні. Робота над помилками. Кейс №3

Домашнє завдання

Створити бюджетну модель за заданими умовами

Заняття №8

Елементи інвестиційного аналізу

Що потрібно знати початківцю фінансового менеджера про інвестиційний аналіз

Основні показники та практика їх застосування

Домашнє завдання

Відповісти на питання тестування

Проміжне тестування з блоку Планування

Блок № 3 Управлінські рішення та завдання фінансового менеджера

Заняття №9

Управління обіговим капіталом. Що потрібно знати фінансовому менеджеру?

Практичні приклади рішень та їх вплив на стан оборотного капіталу

Чек-лист важливих питань для правильного аналізу оборотного капіталу

Домашнє завдання

Проаналізувати управлінські рішення щодо управління оборотним капіталом, обґрунтувати свою точку зору

Заняття №10

Ціноутворення та цінова політика. Базова інформація для фінансового менеджера

Основні види цін та базові правила ціноутворення. Цінова політика.

Ціновий калькулятор + практичні приклади з 3-х різних бізнесів

Домашнє завдання

Скласти 3 цінові калькулятори за заданими умовами.

Заняття №11

Автоматизація фінансової функції

Що на практиці означає автоматизація?

Оцінка ефективності автоматизації: що потрібно знати та як прийняти рішення. Кейс №1

Стандартні програмні можливості та необхідність доопрацювання. Кейс №2

Тимчасові рішення. Кейс №3

Заняття №12

Елементи антикризового управління

Що таке антикризове управління і коли до нього вдаються

Події фінансово-бухгалтерської служби в умовах антикризового управління. Кейс №1

Інформаційне забезпечення прийняття рішень. Кейс №2

Домашнє завдання

Проаналізувати наведену ситуацію та прийняти рішення про введення/відмову антикризового режиму, аргументувати рішення

Проміжне тестування по блоку Управлінські рішення та завдання фінансового менеджера

Заняття №13

Підсумкове заняття з блоків Основи планування та Управлінські рішення

Складаємо чек-лист важливої ​​інформації за підсумками навчання

Готуємось до підсумкового тестування

Готуємось до іспиту

Проміжне тестування по блоку Управлінські рішення

Підсумкове тестування з усього курсу + завдання для пробного іспиту

Іспит на отримання міжнародного документа за британською програмою для отримання кваліфікації "Сертифікований фінансовий директор"  IAРBE проводиться у вигляді спеціалізованого онлайн-іспиту.

Тривалість іспиту складає 3 години. Прохідний критерій складає 55 балів.

Вартість іспиту з реєстрацією складає 120 фунтів.

СЕРТИФІКОВАНИЙ ФІНАНСОВИЙ ДИРЕКТОР (IAPBE)

 Кількість занять: 41

Кількість годин: 207                                                                               

Сертифікати:

Після підготовки учасник отримує сертифікат від міжнародного центру підвищення кваліфікації «Alterra»

Матеріали:

У вартість навчання включено: онлайн-участь, записи всіх занять (доступ до яких не обмежений у часі), методичний матеріал, підтримка лектора та адміністраторів протягом усього навчання, закрита телеграм-група з лектором

Мова викладання: українська

На період навчання буде створено групу в Telegram для спілкування, оперативного вирішення всіх адміністративних питань та комунікації з лектором.