Бухгалтерский семинар-практикум "Налоговые и бухгалтерские перспективы 2018"
Налоговые изменения 2018, изменения в бухучете, НДС, прибыль, НДФЛ – анализ текущих операций и практические рекомендации бухгалтеру по закрытию отчетного года
Лектор: Величко Виктория – независимый практикующий консультант по вопросам налогообложения и бухучета
Дата семинара: 16 фераля (пятница) 2018 года
- Закон Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины по обеспечению сбалансированности бюджетных поступлений в 2018 году» от 07.12.2017г. N 2245-VIII
- Как закрыть 2017 год? Новое для бухгалтера в 2018 году.
Данный ЗАКОН все мы ждали уже давно — Верховная Рада приняла его еще 7 декабря, так что мы надеялись узнать о масштабных налоговых изменениях в конце года и, по возможности, подготовиться к ним. Однако Президент подписал этот долгожданный ЗАКОН только 30 декабря, и в тот же день его опубликовали.
В результате мы получили «под ёлку» ряд изменений, изучать которые придется сейчас.
В общей части изменения, внесенные данным Законом, вступили в силу 01.01.2018 г.
- МСФО как основа бухгалтерского учета в Украине
- ведение бухучета и составление финансовой отчетности с учетом европейских правил, установленных Директивой ЕС № 2013/34/ЕС от 26.06.2013 года
- новые термины в ЗУ "О бухгалтерском учете"
- принципы бухгалтерского учета - отличия от прежних
- классификация предприятий по ЗУ "О бухгалтерском учете" и ее влияние на порядок подачи финансовой отчетности
- финансовая и консолидированная отчетность: таксономия, новый порядок составления и уточнения
- новый перечень предприятий, которые должны подавать финансовую отчетность по МСФО
3. Документальное оформление хозяйственных операций:- статус первичного документа, электронный первичный документ- последствия изменений в реквизитах первичного документа- отсутствие печати на документах-несущественные недостатки первичных документов для целей бухгалтерского учета с 2018 г.
- как защитить свое предприятие- самостоятельно «установленный» документ- счет как первичный документ- расходы без первичных документов- нюансы определения «нереальности» хозяйственной операции6. Налог на прибыль, подготовка к сдаче отчетности6.1 Сроки подачи декларации для предприятий с доходом до и более 20 млн грн6.2.Нюансы заполнения декларации- реквизитная составляющая декларации: правила заполнения и подводные камни- основные изменения- исправление ошибок текущих и прошлых периодов- связь с финансовой отчетностью; правила подачи финансовой отчетности; рекомендации ФСУ относительно финансовой отчетности6.3. Отдельные операции- доходы: требования к статусу документов, даты признания доходов - преимущество сущности над формой ;- курсовые разницы в бухгалтерском учете и последствия для налогового учета- основные средства
- использование НМА и МНМА - мнение ФСУ и последствия споров;
- роялти в трактовке 2017 и 2018 гг;- рисковые операции для целей налогообложения: проблемные нерезиденты, представительские расходы, расходы на "обеспечение потребностей учредителя", командировочные расходы, рекламные расходы;- кредиторская и дебиторская задолженность: признаки безнадежности,- новые критерии безнадежности с 2018 года;- обеспечение будущих расходов - мнение ФСУ и МФУ;- задолженности "проблемных" банков;- помощь неприбыльным организациям и приобретение у неприбыльных организаций товаров (работ, услуг);- дивиденды в пользу налогоплательщика;- дивидендные авансы и отражение в Приложении ЗП;- безвозвратная финансовая помощь;- изменения в формировании и подтверждении контролируемых операций с 2018 г.;- новый перечень государств, операции с резидентами которых считаются контролируемыми;- штрафы, доходы/расходы учтенные в налоговом учете раньше, чем в бухгалтерском.6.4 Рекомендации по составлению Приложения РІ и отражение корректировок, которые не учтены в приложении6.5 Новые корректировки с 2018 года6.6. Приложение ТЦ и критерии контролируемой операции6.8. Порядок заполнения Приложения ВП и уточняющей декларации7. НДС7.1. База налогообложения: практические рекомендации по результатам проверок7.2. Налоговые обязательства и налоговый кредит: случаи прямой и обратной связи7.3 Сроки использования налогового кредита7.4. Налоговая накладная: нюансы заполнения с учетом блокировки регистрации НН в2017 г.7.5 РК при изменении даты составления НН, номенклатуры и цены, возвратах товаров и денежных средств - как избежать остановки регистрации7.6 Новые правила составления и регистрации расчета корректировки НН с 2018 г.7.7. Система электронного администрирования- вопросы без ответов, или как самостоятельно рассчитать регистрационный лимит7.8. Работа с признаками налоговых накладных до системы мониторинга7.9 Временная остановка или тестовый режим системы блокировки налоговых накладных7.10. Мониторинг НН в тексте Налогового Кодекса Украины-20187.11. Рекомендации по восстановлению регистрации НН за2017 г. через подачу пояснения, документов7.12 Регистрация НН и РК, по которым поданы документы и жалобы до 1.12.2017 г.7.13. Пояснение и первичные документы: виды, форматы, перечень, правила проверки7.14. Последствия признания нереальности хозяйственной операции7.15.Финансовые последствия нерегистрации НН в ЕРНН7.16. Отдельные нормы НДС- бесплатная передача, списание, уценка, ликвидация ОС, ремонт арендованных ОС, ошибочные оплаты;- новые сроки для НДС-кассовиков- новые необлагаемые операции-20187.17 Декларация по НДС- отдельные рекомендации по составлению отчетности (НК,НО, бюджетное возмещение)8. РРО и Единый налог- 20188.1. РРО — новые правила8.2 Наличный оборот у "единоналожника"8.3. Изменения в ЕН: условия аннулирования регистрации плательщиком НДС, налогообложение доходов нерезидентов8.4 Новая кассовая дисциплина - постановление НБУ № 1489. Пенсионная реформа: влияние на физических лиц и на предприятие9.1. Пенсионный возраст;9.2. Изменение определения страхового стажа;9.3. Новая формула расчета пенсии;9.4. Определение коэффициента для расчета пенсии;9.5. Особые пенсии: список № 1, № 2;9.6. Новые правила подачи персонификации о денежном обеспечении;9.7. Солидарная и накопительная системы пенсионного страхования;9.8 Учет доплат до минимального ЕСВ в страховом стаже;9.9 "Пенсионная" квота на предприятии10. Социальные гарантии, НДФЛ,ВС,ЕСВ10.1. Минимальная заработная плата и прожиточный минимум -201810.2 Годовая норма рабочего времени-2018 и обязанности работодателя10.3 Индексация заработной платы и МЗП: последствия неначисления индексации10.4 Влияние МЗП и ПМ на ЕСВ10.5 Нюансы формирования налогооблагаемого дохода10.6. Налогообложение дополнительных благ10.7 Дополнительные блага с 2018 г.: путевки, финансовая помощь возвратная и безвозвратная, помощь на лечение и т.д.10.8 Налоговая социальная льгота - 201810.9. Дивидендная политика- 201810.10. Командировки 2018 (суточные , электронные документы, нерегламентированные расходы, использование корпоративных карт, командировка руководителя)10.11. Контроль доплат до минимального ЕСВ10.12 Декларация об имущественном состоянии: порядок и сроки подачи10.13. Трудовые проверки или инспекционное посещение 11. Продление моратория на проверки - 2018 г.+ НОВОСТИ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, АКТУАЛЬНЫЕ НА ДАТУ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА
+ Ответы на вопросы.
Семинар состоится по адресу: ул. Н.Гомоненко, д.10., Здание "ФАКТОРА", в 5 минутах от ст.метро «Завод им.Малышева»
В стоимость семинара входит: участие в семинаре, методический материал, кофе-пауза.
Продолжительность семинара с 12.00 до 17.30 час., перерыв с 14.30 до 15.00.
НАЧАЛО РЕГИСТРАЦИИ НА СЕМИНАР С 11.30.
Регистрация на семинар по E-mail: oziomenko@ukr.net или по телефонам:
(096)210 86 20, (099) 214 67 72, (063) 148 46 18 - Ольга Николаевна
