ГлавнаяСеминары практикумыДень бухгалтера Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016

ДОРОГИЕ БУХГАЛТЕРА!

УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР «ШКОЛА УСПЕШНОГО БИЗНЕСА»

ПОЗДРАВЛЯЕТ ВАС С ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМ ПРАЗДНИКОМ -

ДНЕМ БУХГАЛТЕРА УКРАИНЫ!

Ваш день, бухгалтер, к нам явился.
Желаем всяческих удач:
Чтобы всегда баланс сходился,
Чтоб не случалось недостач,
Чтоб шла работа, как по маслу,

Чтобы проблем не знать совсем,

Чтоб жизнь - полна любви и страсти,
Чтоб нравиться всегда и всем!

Пусть будут легкими расчеты,
Компьютер пашет пусть в сети.
Желаем Вам отлаженной работы,
А так же дебет с кредитом свести.
Пусть Ваши будни будут без рутины,
Баланс, отчет сдавать Вам в срок.
Тогда потоком бурным и игривым
Финансы будут литься в кошелек!

Приглашаем на Праздничный Бухгалтерский Семинар-Практикум: "Отчетность первого полугодия 2016 года, практика применения налоговых и других новаций законодательства."

Лектор: Даниленко Ирина Владимировна – сертифицированный практикующий аудитор, член Союза аудиторов Украины, сертификаты САР, IPFM.

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 1

Программа семинара:

Бухгалтерский Семинар-Практикум!

Тема семинара: «Отчетность первого полугодия 2016 года, практика применения налоговых и других новаций законодательства.»


Актуальные вопросы по налогу на прибыль

  1. Ощие методологические понятия при формировании объекта налогообложения:
  2. Операции с запасами:
  3. Операции с необоротными активами:
  4. Формирование доходов и расходов по валютным операциям:
  5. Резерв сомнительных долгов:
  6. Обеспечение будущих расходов.
  7. Ограничения по отдельным видам затрат.
  8. Уменьшение налогооблагаемой прибыли:
  9. Порядок исправления ошибок, допущенных в декларациях предыдущих периодов:
  10. Декларация за 1-е полугодие 2016 года
Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 8
  • «Нехозяйственные» расходы, отражение в бухучете разных видов расходов, влияние их на объект налогообложения у «малых» и «обычных» предприятий.
  • Налоговые последствия при отсутствии надлежаще оформленных первичных документов; виды первичных документов, используемых для различных хозяйственных операций.
  • Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов: использование обеспечения будущих расходов. Позиция Минфина по отражению опоздавших документов в текущем периоде, примеры «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.
  • Порядок формирования первоначальной стоимости товаров (сырья, материалов); «сопутствующие» расходы приобретения, учет ТЗР, учет переоценки запасов, документальное оформление, отражение в учете; влияние на налоговую прибыль.
  • Порядок формирования первоначальной стоимости готовой продукции (работ, услуг): формирование и распределение общепроизводственных затрат на стоимость произведенной продукции (работ, услуг).
  • Формирование себестоимости продукции (работ, услуг) и отражение расходов отчетного периода при простое/остановке предприятия, аргументы для возражений на претензии контролирующих органов в ходе проверки.
  • Операции по возврату товаров от покупателя, возврат товаров поставщику; списание испорченного товара, отражение недостачи, обнаруженной при инвентаризации.
  • Расходы по бесплатным раздачам товаров (благотворительные, рекламные, праздничные и другие мероприятия).
  • Влияние на налоговый учет использования ГСМ, автомобильных шин, МБП.
  • Стоимостной критерий разделения объектов на МНМА и основные средства; определение ликвидационной стоимости объектов. Налоговая амортизация МНМА - позиция налоговых органов.
  • Налоговые разницы по операциям с ОС; отражение корректировок в Декларации по прибыли; амортизация объектов, использование которых приостановлено.
  • Учет ремонтных расходов по собственным ОС и арендованным ОС; различия в понятиях «ремонт» и «модернизация»; нормативные и разъяснительные документы для разделения расходов на ремонты и модернизацию.
  • Продажа и ликвидация необоротных активов; налоговые разницы, отсутствие применения обычных цен.
  • Непроизводственные фонды; возможные варианты обоснования производственного использования; ремонт и продажа непроизводственных средств, особенности отражения в налоговом учете.
  • Дата формирования первоначальной стоимости приобретенного товара; бесплатное получение товара; отражение бонусов, скидок и проч.
  • Учет валютных командировок.
  • Кредиты (займы) в иностранной валюте: отражение процентов по кредиту, ограничения для налоговых расходов, алгоритм расчета.
  • Порядок начисления по правилам бухучета; безнадежная задолженность в целях налогообложения; налоговые разницы.
  • Обеспечение некоторых видов расходов, налоговые разницы.
  • Обеспечения выплат работникам (в том числе будущих отпусков): отражение сумм отпускных, под которые было начислено обеспечение; отражение отпускных в случае, если обеспечение не создавалось; налоговые разницы.
  • Роялти в пользу нерезидентов и прочих контрагентов.
  • Бесплатная передача денежных средств и других активов неприбыльным организациям, в также на проведение АТО.
  • Налоговые разницы по операциям с ценными бумагами.
  • Отражение убытков прошлых лет.
  • Уменьшение налога на прибыль на сумму: налога на недвижимость, отличную от земельного участка, авансовых платежей при выплате дивидендов.
  • Сложности при корректировке нераспределенной прибыли (сч.44) в бухгалтерском учете; нестыковки в порядке исправления ошибок при формировании налогооблагаемой прибыли между П(С)БУ и НКУ, исправление ошибок в финансовой отчетности в зависимости от периода обнаружения ошибки
  • Уточнение показателей декларации за 2015 год, если выявились контролируеиые операции; связь Отчета о контролируемых операциях и Декларации по прибыли. 
  • Кто должен подавать ежеквартальные декларации, особенности расчета показателей такой декларации; порядок подачи некоторых приложений к Декларации (ВП, ПН, ЗП, АМ).
  • Отражение некоторых расходов, зависимых от показателей предыдущего года: помощь неприбыльным организациям; проценты по кредитам для связанных лиц.
Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 9

Актуальные вопросы по НДС

1. Общие вопросы:

  • Новые штрафы за нерегистрацию налоговой накладной и ошибки в ней.
  • Спецрежим по НДС - отмена с 01.01.2017 года. Поставка и экспорт зерновых культур - отмена льготы по НДС; освобождение от НДС операций банков по поставке взысканного имущества.
  • Обычная цена, как база для начисления НО при реализации самостоятельно изготовленной продукции.
  • Отсутствие но месту регистрации - не повод для аннулирования свидетельства плательщика НДС.
  • База налогообложения – продажа товаров (услуг, основных средств) ниже цены приобретения/обычной цены/остаточной балансовой стоимости. Поставка товаров на экспорт по «заниженной» цене: фискальная позиция ГФСУ и судебная практика.

2. Налоговые накладные и расчеты корректировок:

  • Обязательные реквизиты НН/РК, как отражать НК по «неправильным» н/н, сроки отражения налогового кредита по своевременно зарегистрированной н/н.
  • Жалоба на поставщика (Д8) – основание для внеплановой проверки и применения штрафных санкций; сроки подачи жалобы.
  • Порядок составления сводной НН для различных категорий контрагентов.
  • Расчеты корректировок - период отражения в учете продавца и покупателя (в т.ч. при своевременной регистрации, регистрации с опозданием и т.д.).
  • Корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Мнение налоговиков и аналитиков.
  • Расчеты корректировок к н/н, составленным до 1 июля 2015 года, порядок регистрации, особенности

3. Электронноео администрирование:

  • Завышение отрицательного значения НДС в период до 01.07.2015 г.: уменьшение лимита для регистрации, штрафы в размере 25 и 10 %.
  • Дополнительные электронные НДС-счета для спецрежимщиков: порядок использования, автоматическое распределение сумм от вида деятельности спецрежимщика.

4. Бюджетное возмещение НДС:

  • Практика осуществления проверок бюджетного возмещения НДС, подтверждение /неподтверждение ГФС.
  • Использование бюджетного возмещения в счет уплаты денежных обязательств/налогового долга по другим налогам: порядок декларирования такого возмещения, особенности учета возмещаемых сумм.
  • Судебные решения по вопросам бюджетного возмещения НДС.
  • Подача Уточняющего расчета: отсутствие возможности для подачи уточнений в текущей декларации по НДС.

5. Некоторые вопросы составления и исправления НДС-отчетности.

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 11

ЕСВ, военный сбор, НДФЛ.

  • Заполнение новой формы отчетности по ЕСВ с июня 2016 года. Исправление ошибок в отчетности по ЕСВ и ответственность страхователя.
  • Отражение в 1ДФ начисленного и уплаченного военного сбора - нестабильное мнение налоговых органов. База для начисления военного сбора у различных категорий плательщиков.
  • Применение признаков дохода, необходимость указания в отчетности неналогооблагаемых доходов. Особенности исправления ошибок в отчетности, штрафные санкции, последствия корректировок.
  • Загранкомандировки - пересчет валютных расходов в гривну при различных вариантах обеспечения денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карточка), в случаях, когда аванс не выдавался.
Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 12

Прочие формы отчетности по налогам и сборам, которые подаются в ГФС.

  • Налог на имущество – плата за недвижимость, за землю, транспортный налог, туристический сбор, плата за парковку – кто должен подавать отчетность. Что делать, если налоговый орган не начислил налог физическому лицу.

Другие новости законодательтсва на дату проведения семинара.

Ответы на вопросы.

Регистрация на семинар по E-mail: oziomenko@ukr.net или по телефонам:

(096)210 86 20, (099) 214 67 72, (063) 148 46 18 - Ольга Николаевна

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 2

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 3

праздничный торт!

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 4

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 5

Участников семинара ждет ПРАЗДНИЧНАЯ КОФЕ-ПАУЗА И СПЕКТАКЛЬ От ТЕАТРА Степана ПАСИЧНИКА P.S.

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 6

В настоящее время наш учебный центр предлагает самый актуальный комплекс информации, которой должен владеть современный бухгалтер. В «Школе успешного бизнеса» проводится качественное обучение по различным направлениям.

Спешите зарегистрироваться по телефонам:

(096)210 86 20, (099) 214 67 72, (063) 148 46 18.

Праздничный Семинар ко Дню Бухгалтера! 2016 7

Новое на сайте

Людський капітал

Це наявний у кожного запас знань, навичок, мотивацій. Інвестиціями в нього можуть бути освіта, накопичення професійного досвіду, охорона здоров'я, географічна мобільність, пошук інформації.

Гері Стенлі Беккер, американський економіст, лауреат Нобелівської премії 1992 р.