Налоговые проверки, допрос и обыск
Семинар-Практикум для профессионалов:
ДЛЯ ДИРЕКТОРОВ, ЮРИСТОВ, ФИНАНСОВЫХ ДИРЕКТОРОВ И ГЛАВНЫХ БУХГАЛТЕРОВ
Учебный центр «Школа Успешного Бизнеса» и
налоговый адвокат Александр Смирнов ПРИГЛАШАЮТ ВАС АВТОРСКИЙ СЕМИНАР 9 декабря 2016г. «Налоговые проверки, допрос и обыск».
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
Раздел 1. Новое и актуальное в налоговом контроле.
Новеллы в основаниях, порядке проведения и оформлении результатов проверок.
Допроверочный период. Как ГФС отслеживает хозяйственную деятельность? Как не попасть под маркеры контроля? Принципы работы системы «Налоговый блок».
Механизм формирования списков предприятий для отработки? Что такое налоговая яма, транзитер, выгодополучатель? Анализ основных положений Приказа ГФС №543. Алгоритм отработки предприятий по спискам. Внешние проявления того, что отработка началась.
Блокирование хозяйственной деятельности как следствие отработки предприятия.
Расторжение договора о признании электронных документов. Законные основания для расторжения. Блокирование регистрации НН и подачи отчетности. Как противостоять? Как своевременно сдать отчетность, если ГФС расторгла договор?
Аннулирование статуса плательщика НДС: что с деньгами на спецсчете? Является ли запись об отсутствии предприятия по адресу регистрации основанием для аннулирования статуса плательщика НДС? Позиция ГФС.
Налоговый арест счетов. Как эффективно бороться с этими явлениями в суде?
Промежуточные итоги моратория на проверки. Работает или нет? Как фискалы обходят мораторий и используют его для плановых проверок 2017 г.
Учимся работать с запросами. Как выглядит законный запрос? Рассматриваем на примере п. 73.3. НК.
Что можно узнать из номера запроса?
Анализируем «модные» основания для направления запроса (п. 78.1.4, 78.1.11, 78.1.13 НК). Почему п. 78.1.1 не в тренде?
Законные основания для отказа в предоставлении информации и документов.
Мнение ГФС о том, в каких случаях на ее запросы можно не отвечать.
Актуальные основания для проведения проверок - 78.1.4, 78.1.11, 78.1.13 НК. Что изменилось в подходе к проведению проверок в связи с новой редакцией п. 78.1.1 НК? Какие ГФС укажет основания для проведения проверки, в случае выявления нарушения налогоплательщиком налогового законодательства?
Допуск к проверке: порядок, какие документы требовать, последствия недопуска. Как грамотно распределить роли сотрудников во время проверки?
Как выбрать выездную проверку вместо невыездной?
Не получили приказ о поведении проверки до ее начала – обжалуйте результат. Анализируем позицию ВАСУ.
Раздел 2. Все, что нужно знать директору и бухгалтеру об уголовном преследовании
Следственные действия. Первые звоночки – как определить, что предприятие фигурирует в уголовном производстве.
Как налоговая милиция объединяет предприятия в одно уголовное производство по IP-адресу?
На каком этапе информация из акта проверки попадает следователю?
Уголовное производство в отношении должностных лиц вашего предприятия или в отношении третьих лиц – в чем разница?
В каких случаях действия директора и бухгалтера квалифицируются как группа лиц по предварительному сговору?
Базовые статьи, с которыми чаще всего сталкивается украинский бизнес: 212 (уклонение от уплаты налогов), 205 (фиктивное предпринимательство), 366 (служебный подлог), 367 (служебная халатность).
Милиция просит документы и информацию? В чем отличие письменного требования о предоставлении документов в порядке ст. 93 УПК от постановления следователя об истребовании документов? Варианты безопасного реагирования.
Допрос. Как выйти победителем?
Опрос или допрос. В чем ключевое отличие в даче пояснений и показаний?
Алгоритм действий в рамках опроса по подтверждению местонахождения предприятия.
Базовое правило №1: На допрос ВСЕГДА с адвокатом! Роль адвоката на допросе и почему он необходим?
Базовое правило №2: Повестка – допрос. Нет повестки – нет допроса!
Базовое правило №3: К допросу нужно готовиться!
Три группы вопросов свидетелю, ответы на которые необходимо знать заранее.
Особенности допроса в рамках отработки схемного налогового кредита (Приказ ГФС №543).
Как свидетелю воспользоваться своим правом не давать показания и не нести за это уголовную ответственность? Пример пояснений свидетеля для протокола.
Как реализовать свое право на видеофиксацию процесса допроса и в каких случаях это целесообразно?
Собственноручная дача показаний как инструмент вашей защиты от следователя.
10 основных психологических приемов следователя, как атаковать директора и бухгалтера на допросе (запугивание ответственностью, тактика «плохой» и «хороший» полицейский, тактика «я все знаю» и другие т.д.). Что делать, если следователь на вас давит?
Как себя вести, если вам на допросе демонстрируют видео на котором директор контрагента отрекся от предприятия?
Одновременный допрос нескольких лиц. В чем сложности и как успешно его пройти.
Как я защищу вас на допросе? Мои инструменты.
Обыск.
Основные предвестники обыска. Важно не пропустить!
Как заранее подготовиться к обыску?
Основания для проведения обыска. Основные способы войти в помещение.
Советы как собственными силами повлиять на процесс обыска? Почему адвокат при обыске может не помочь?
Как убедиться в законности обыска и правомочности следователя?
Как «выбить» себе на обыске право на адвоката? Позиция прокуратуры и как оно есть на самом деле.
Как заменить понятых, если они вам «не нравятся», а следователь возражает.
Как добиться видеофиксации обыска, если все пошло не так (ст. 107 УПК).
В каких случаях во время обыска следует звонить на 102 и 103?
Обыск офиса, склада, квартиры директора/бухгалтера. Практические особенности.
Как заставить следователя описать в протоколе обыска все изъятое? Сложно, но можно!
Пытаются провести личный досмотр при обыске? Три шага, которые позволят уменьшить риски.
Правовые последствия отказа в предоставлении документов во время проверки.
Как во время проверки «потерять» отсутствующие документы. Последствия для предприятия.
Могут ли фискалы проверить один период несколько раз. Основания и последствия.
Эффективные способы повлиять на ход проведения проверки: организация рабочего места для ревизора, видеофиксация процесса проверки, жалоба на «Пульс» ГФС, требование запроса о предоставлении документов в рамках проверки, заявление о преступлении.
Влияет ли нарушение сроков принятия НУР на результаты налоговой проверки? Позиция ГФС.
Обжалование результатов налоговых проверок. Советы адвоката. Судебная практика.
5 способов подтвердить, что сделка была. Юридические и фактические доказательства реальности хозяйственной операции. Доказывание реальности договора о предоставлении услуг.
Свидетельские показания, заключение судебно-бухгалтерской экспертизы, решения судов по взаимоотношениям между участниками спорной сделки.
Как отменить результаты невыездной налоговой проверки с помощью отмены приказа о проведении такой проверки? Позиция ВАСУ.
5 способов подтвердить реальность хозяйственной операции.
Реальность сделки глазами судей: наличие налоговой правосубъектрости, связь расходов с хозяйственной деятельность, изменения в структуре активов. Письмо ВАСУ №742/11/13-11 от 02.06.2011 г.
Как влияет на формирование налогового кредита отсутствие некоторых первичных документов. Мнение ВСУ.
Нет ТТН - как доказать в суде товарность операции? Судебная практика.
Правовые последствия доказывания фиктивности сделки через УПК. Противоречивые мнения ВАСУ.
Как налоговая милиция заставляет бизнес платить несогласованные налоговые обязательства?
Три способа обезопасить главного бухгалтера от преследований по Уголовному кодексу.
И, конечно, же новинки законодательства, мнения ГФС и полезная судебная практика!
Продолжительность семинара: с 10.00 до 17.00 час., перерывы с 12.00 до 12.30; с 14.30 до 15.00.
Регистрация на семинар по E-mail: oziomenko@ukr.net или по телефонам:
(096)210 86 20, (099) 214 67 72, (063) 148 46 18 - Ольга Николаевна.
ЛЕКТОР:
Александр Смирнов - адвокат, специализация - налоговые споры, оптимизация налогообложения, защита должностных лиц от противоправных действий правоохранительных органов; Опыт - более 12 лет. Проводит авторские семинары для руководителей, бухгалтеров и юристов с 2012 года.
В стоимость семинара входит: методический материал, 2 кофе-паузы, ответы на индивидуальные вопросы.
Если у вас есть свои проблемные вопросы, передавайте эти вопросы нам предварительно по электронке.
- Продолжительность семинара: с 10.00 до 17.00 час.,
перерывы с 12.00 до 12.30; с 14.30 до 15.00.
Регистрация на семинар по E-mail: oziomenko@ukr.net или по телефонам:
(096)210 86 20, (099) 214 67 72, (063) 148 46 18 - Ольга Николаевна.
Оригиналы документов: счет, договор, акт выполненных работ и необходимые свидетельства предоставляются на семинаре.
Ну и конечно же новинки законодательства и полезная судебная практика!
