ГлавнаяСеминары практикумыВЭДВЭД - изменения в Законодательстве в 2018 : Последствия для бухгалтерского и налогового учета

6 ноября 2018г

ВЭД - изменения в Законодательстве в 2018 :

Последствия для бухгалтерского и налогового учета

 

  1. НОВОЕ ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В УКРАИНЕ. Новый ЗУ "О валюте и валютных операциях"

2. Период вступления в силу нового Закона и последствия для бухгалтерского и налогового учета

3. Пешеходные положения Закона- учетные и организационные риски

 4. Новые правила регулирования валютных операций- основные отличия от Декрета

5. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И МОНИТОРИНГ ПЕРЕЧИСЛЕНИЙ ПО ВЭД-КОНТРАКТАМ -2018. 

6. Регулирование валютных перечислений , штрафные санкции с учетом срока исковой давности

7. ПРОБЛЕМНЫЕ УСЛОВИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОГО КОНТРАКТА. Нетипичные контракты и последствия для налогообложения.

8. Учет срока исковой давности с разными контрагентами с разными условиями контрактов

9. Зачет встречных требований и риски при проверках ДФСУ

10. ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТОЙВЭД -2- дата признания доходов и расходов при экспортно-импортных операциях 

- отражение операций по покупке-продаже валюты, балансовая стоимость валюты

- порядок включения в состав доходов и расходов курсовых разниц

- пересчет балансовой стоимости иностранной валюты и задолженности в иностранной валюте в налоговом учете

- завышенные комиссионные банка, взимаемые при покупке валюты 

- курсовые разницы в доходах плательщика единого налога: мнение налоговых органов

11. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

11.1 Импорт товаров

- формирование расходов, дата формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию (мнение ФСУ, судебная практика)

- таможенная стоимость : методы определения и случаи использщования

- оприходование товара: документы, расхождения в названии товара, указанного в ГТД и в инвойсе

- сумма дохода по бесплатно полученным товарам

- гарантии, бонусы, скидки

- товары от  «неблагонадежных» нерезидентов. 

- гарантийные обязательства поставщика-нерезидента

- товары и квоты на 2018 г, которые подлежат лицензирование

11.2 Экспорт товаров (работ, услуг)

- упрощенная процедура экспорта

- учет операций по поступлению валюты на распределительный счет, использования дополнительного субсчета

- доход по предоплате от нерезидента

- дата перехода права собственности: ТК, ГКУ, ЗУ "О ВЭД" 

11.3 Импорт без ввоза и экспорт без вывоза- последствия для учета

11.4 Кредиты в  иностранной валюте

- начисление процентов по кредиту, правила расчета сумм, которые не учитываются в составе налоговых расходов

пересчет задолженности по просроченному кредиту

Кредиты, по которым нет движения по возврату- проблемы учета

11.5 Списание задолженностей- правила 2018 года

- списание безнадежной дебиторской задолженности

- списание просроченной кредиторской задолженности

- особенности учета срока исковой давности в ВЭД-контрактах при списании задолженности

11.6 Доходы нерезидентов 

- выплата дохода нерезиденту: налог на репатриацию

- межправительственные соглашения об избежании двойного налогообложения

- выплата роялти, дивидендов, процентов, прочих пассивных доходов в пользу нерезидента

- понятие "роялти" в 2018 г. - принципиальные отличия от 2017 г.

11.7  Валютные командировки

- оформление командировок за рубеж: расчет и выдача аванса в иностранной валюте

- перерасчет валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки

- новый порядок подтверждения загранкомандировок для выплаты загрансуточных - оформление кассовых документов по правилам 2018 г.

- налогообложение загрансуточных, предельный размер суточных для целей налогообложения, порядок применения курса НБУ 

- отражение отдельных видов командировочных расходов 

- оформление авансового отчета, возврат неиспользованных сумм, валютная касса - нюансы 2018 г. с учетом Постановления НБУ № 148 от 29.12.2017 г.

- оформление и учет представительских расходов за рубежом

12. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬВЭД -4

12.1 Ввоз (импорт) товаров

- особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров

- налоговый кредит (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.) 

- заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации

-  учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара

- возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту без уплаты в бюджет излишней суммы налога

- новые ограничения по ввозу товара с 2018 г.

- льготы при ввозе отдельных групп товаров с 2018 г.

12.2 Продажа импортного товара на территории Украины

- продажа импортного товара ниже цены приобретения : таможенная стоимость или инвойс

-  скидки, бонусы и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы

- влияние на налоговые обязательства по продаже импортированного товара на территории Украины.

-  налоговая накладная на доначисление НДС

- ошибки в оформлении, которые могут привести к штрафам.

12.3 Правила формирования налоговых накладных при импорте

- проблемы разницы в кодах УКТВЭД и кодах работ, услуг

- как правильно оформить НН на предоплату 

- особенности составления РК к НК с 26.03.2018 г.

- штрафы за нарушение сроков регистрации или за отсутствие регистрации НН и РК в ЕРНН

12.4Вывоз (экспорт) товаров

- порядок получения бюджетного возмещения с учетом регистрационного лимита

-  доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», не ниже обычной цены - практика проверок 2018 г.

12.5 Вывоз (экспорт) работ/услуг, предоставленных нерезиденту

- налогооблагаемые операции

- дата начисления обязательств по предоплате за услуги

- налоговые последствия неначисления налоговых обязательств

12.6 Импорт услуг

- налогообложение услуг, полученных от нерезидента: налоговые обязательства, налоговый кредит, порядок составления налоговой накладной

-  налоговый кредит по опоздавшим актам на услуги

- нарушение сроков регистрации налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.

13. Кредит-нота и возможности ее использования в Украине

14. РИСКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ КОТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ-2018 

- контроль работы с нерезидентами

новый правила определения суммы хозяйственной операции и последствия для ТЦО

-корректировки в Приложении РІ

Операции с рисковыми нерезидентами:  особые правила 2018 года для отражения разниц, обоснование соответствия цены в операции принципу "вытянутой руки", риски  неприменения разниц, финансовые последствия

- новые правила работы с постоянным представительством нерезидента

-  мониторинг контролируемых операций- 2018

Лектор:

Величко Виктория – независимый практикующий консультант по вопросам налогообложения и бухучета

 В СТОИМОСТЬ входят:ВЭД - 3

Регистрация на семинар

по E-mail: oziomenko@ukr.net
или по телефонам:+38(096)210 86 20, +38(099)214 67 72+38(063)148 46 18 - Ольга Николаевна


Новое на сайте

Человеческий капитал

Это имеющийся у каждого запас знаний, навыков, мотиваций. Инвестициями в него могут быть образование, накопление профессионального опыта, охрана здоровья, географическая мобильность, поиск информации.

Гэри Стэнли Беккер, американский экономист, лауреат Нобелевской премии 1992 г.