МАЙСТЕР КЛАС з ПДВ

Техніка відображення податку в бухгалтерських облікових регістрах.

1.            ПДВ: коротко про головне

-     економічна суть податку на додану вартість. Кому вигідно реєструватись платником ПДВ

-     чому ПДВ це «вкладений» податок

-     перша подія: чи вірно ми обрали об’єкт обліку

-     взаєморозрахунки з контрагентом  обліковуємо в розрізі договорів, рахунків чи замовлень

2.            Різниця між ПДВ, без ПДВ, не ПДВ. Пільга це благо чи прикра неминучість.

 3.            Навіщо в плані рахунків передбачено аж дев’ять спеціальних рахунків для обліку ПДВ. Призначення 643тіх і 644тих рахунків.

 4.            Перевірка податкового зобов’язання:

-     аванс як перша подія

-     реалізація із післяплатою

-     аналіз 361 рахунка

-     звірка сальдо на 6431 рахунку

-     помічник  для виписки ПН – складаємо звіт «перевірка суми зобов’язання з ПДВ» в обліковій програмі 1C

-     аналіз оборотно-сальдової відомості по рахунку 6432

 5.            Перевірка податкового кредиту:

-     аналіз 631  рахунка

-     особливість відображення ПДВ за вантажно –митною декларацією

-     вивірка податкового кредиту  по інших документах (ПК без ПН)

-     звірка сальдо на 6441 рахунку

-     перевірка сальдо на 6431 рахунку

-     аналіз оборотно-сальдової відомості по рахунку 6442

-     право на податковий кредит – детальний аналіз дебетового обороту рахунка 6442

-     підтверджений податковий кредит –аналіз кредитового  обороту рахунка 6442

-     отримання податкових накладних  online за допомогою електронного кабінету платника податку

-     податковий кредит без податкової накладної. Враховуємо ньюанси і складаємо звіт-перевірку

-     податковий кредит, який «зайшов» в баланс з основними засобами

-     роль первинного документа  «бухгалтерська довідка» в обліку ПДВ

-     Так що з кредитом?  - непроста історія безнадійного вхідного ПДВ.

 6.            Все про адміністрування ПДВ в електронному кабінеті платника податку:

-     чому СЕА ПДВ - перший помічник бухгалтера

-     інтегрована картка платника податку і СЕА ПДВ – дві сторони медалі

-     електронний спецрахунок з ПДВ: призначення, аналіз, відображення в балансі

-     реєстр транзакцій

-     реєстр операцій

-     спецрахунки  з  ПДВ в системі СЕА ПДВ(рах. 315) і бухгалтерському обліку (рах. 6412) : призначення, аналіз, звірка, відображення операцій. 

-     аналізуємо спец рахунок. Як повернути кошти. Як уникнути картотеки

-     в чому полягає різниця між розрахунковою сумою , в межах якої  платник має право зареєструвати  ПН,  та спецрахунком з ПДВ

-     все про ліміт реєстрації: де знайти, як ДФС розраховує, як зберегти

-     все про суму перевищення. Як описати суму перевищення в декларації,  щоб не втратити двічі.

-     як в електронному кабінеті знайти надіслані нам на реєстрацію мінусові РК

-     чи потрібно зберігати податкові накладні?

-     подаємо копії документів в ДФС правильно

 7.     Реєстр податкових накладних / розрахунків коригування

-     коли подати документ до реєстрації, щоб уникнути штрафної санкції

-     все про роботу ЄДРПН

-     збій в роботі ЄДРПН: наслідки. Про що не прийнято говорити вголос

-     постачальник невчасно зареєстрував податкову накладну: лайфхак щоб не завищити суму податкового кредиту

-     штрафи за невчасну реєстрацію

 8.            Податкова  накладна  / розрахунок коригування

-     загальні вимоги, обов’язкові реквізити

-     зведена  податкова накладна / РК до неї

-     підсумкова  податкова накладна / РК до неї

-     коригування ПЗ /ПК: підствави та як правильно виписати дод. 2 до ПН

-     як виправити помилку, попущену при виписуванні  ПН

-     як обнулити «зайву» ПН.

 9.            Уточнюючий розрахунок з ПДВ. Поговоримо про норми, які залиширлись без роз’яснення ДФС.

 10.      Таблиця платника податків як запорука успішного реєстрування податкових накладних в ЄДРПН.

-     особливості заповнення таблиці

-     звідки у ФОПа основні засоби і як це впливає на реєстрацію податкових накладних

-     пояснення до Таблиці в електронному вигляді

 11.      Типові «незручні» ситуації при взаєморорахунках з контрагентами. Як визначитись із сумою та / або датою  податкового зобов’язання?

- платіж надійшов від «незнайомого» контрагента

- контрагент помилився в сумі платежу

- контрагент заокруглив суму платежу

-котрагент оплатив вчора, а кошти надійдуть нам завтра:  на яку дату визнавати податкове зобов’язання?